Нужно ли пенсионеру платить налог на дом и землю

Налоговое законодательство РФ обязывает физических и гражданских лиц, проживающих или ведущих деятельность на территории страны, платить в государственный, региональный или местный бюджет всевозможные виды налогов и сборов. К местным налогам относятся:

• земельный;
• налог на имущество физических лиц (НИФЛ);
• торговые сборы.

К федеральным — подоходный (НДФЛ), на прибыль организаций (НПО), на добавленную стоимость (НДС), государственная пошлина, налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), водный налог, налог на пользование водными ресурсами и животного мира, акцизы.

К региональным — имущественный налог для организаций, на игорный бизнес, транспортный налог.

Людям пенсионного возраста интересно:

• какие существуют налоговые льготы для пенсионеров;
• платят ли пенсионеры налог на имущество;
• должны ли пенсионеры платить земельный налог;
• какие налоги для пенсионеров не надо платить.

Налоговые льготы пенсионерам: на какие виды налогов они распространяются?

Не все виды поборов актуальны для людей пенсионного возраста. Многие из них имеют имущество (квартиры, дома, автомобили), земельные участки, личные подсобные хозяйства.

Нелегко пожилому человеку выжить на маленькую пенсию, поэтому большинство из них продолжает работать, некоторые сдают в аренду своё жильё, а кто-то вынужден торговать на рынке.

Наконец, пенсионер, так же как и обычный человек ходит в магазин и покупает продукты.

Какие налоги чаще всего платят пенсионеры

Исходя из этого краткого ракурса жизнедеятельности пенсионеров, можно составить такой список налогов, которые могут быть актуальны для пожилых людей:

• Имущественный (для собственников жилых помещений).
• Земельный (для тех, кто имеет в собственности, бессрочном владении или пользовании земельные участки).
• Транспортный (для владельцев личного транспорта).
• НЛФЛ (работающие или имеющие иные виды доходов).
• ИП (индивидуальное предпринимательство).
• Патент.
• Торговые сборы (все те, кто имеет свои торговые точки или торгует на рынке).
• НДС (его платят все покупатели товаров — он заложен в его цене).

Рассмотрим теперь, от каких налогов освобождаются пенсионеры, в каких им положены льготы, а какими они облагаются на общих основаниях.

Положено ли пенсионерам освобождение от налога на имущество

Налог на имущество для пенсионеров — единственный вид поборов, от уплаты которых пенсионер может быть полностью освобождён, согласно ст. 407 п. 10 НК РФ. Льгота представляет из себя полную величину налога, уплачиваемую за один недвижимый объект.

Следующие объекты, указанные в п. 4 ст. 407 НК, попадают под налоговые льготы:

• жилые помещения (квартира/часть квартиры, дом/часть дома, комната);
• не превышающие 50 кв.м. хозяйственные постройки на ЗУ под ИЖС или ЛПХ, а также на дачных, садовых или огородных участках;
• гаражи и машиноместа;
• помещения, используемые для профессиональной творческой деятельности (художественные мастерские, ателье, музыкальные студии, квартиры-музеи и т. д.).

Условия освобождения от уплаты имущественного налога

• Льгота распространяется только на один объект каждого пункта льготного списка. Если пенсионер имеет по нескольку объектов (например, две квартиры, два гаража), ему предстоит выбрать те, которые он желает освободить от налогообложения. За остальные помещения придётся платить налог на имущество.
• Помещение не должно использоваться для осуществления коммерческой деятельности.
• Под налоговые льготы изначально не попадают торговые комплексы, административные центры, коммерческие нежилые здания, сдаваемые под офисы, торговые помещения, магазины, а также все прочие объекты дороже 300 000 000 руб.

Чтобы получить право на налоговую льготу, нужно не позднее 1 ноября налогового периода подать налоговикам заявление и предоставить документ для подтверждения льгот (в данном случае пенсионное удостоверение).

Если до указанного времени выбор не будет сделан, то льгота будет по умолчанию представлена в отношении самого дорогого в плане налогового исчисления объекта.

Налоговый имущественный вычет

На налоговый вычет имеют право все, так как налоговый кодекс в ст. 403 п.3 — п. 5 устанавливает порядок определения налоговой базы как уменьшение кадастровой стоимости на определенную величину (ст-сть квадратных метров площади). Подавать никакого заявления не нужно.

Таким образом налог на недвижимость для пенсионеров имеет как бы две льготы:

Каждый пенсионер имеет возможность не платить налог за один недвижимый объект каждого типа плюс пользоваться общими установленными для всех льготами в виде налогового вычета на остальные объекты недвижимости.

Могут возникнуть следующие вопросы относительно налога на имущество пенсионерам:

• За какие хозяйственные постройки выплачивают налог?
• Нужно ли, например, платить налог на имущество за теплицу, сарай или нет?
• Если гараж или парковка расположены внутри коммерческого здания, распространяются ли на данные объекты налоговые льготы?

Ответим по порядку.

За какие хозяйственные постройки платится имущественный налог

Закон обязывает платить НИФЛ лишь за хозяйственные строения, перечисленные в п. 2 ст. 406. При этом имеются в виду капитальные здания, имеющие фундамент и предназначенные для долговременного пользования.

Именно они подлежат регистрации прав собственности в ЕГРН.

Ветхое сооружение типа избушки на курьих ножках, уличный туалет, сарай, навес, теплица не являются капитальными, а значит налог за них не выплачивают, и вопрос освобождения от уплаты налога за эти постройки отпадает сами собой.

Капитальные хозяйственные сооружения площадью свыше 50 кв. м не являются объектом налоговых льгот.

Должен ли пенсионер платить налог за гараж или место на парковке?

• Регистрации подлежат только капитальные гаражи, с фундаментом, состоящие минимум из двух помещений. Металлические «ракушки» и контейнеры к ним не относятся, а значит и платить налоги за них не надо.
• То же касается и машиномест: если это место под открытым небом на стоянке или самостоятельная парковка во дворе, то о каких поборах речь? Налог за машиноместо может выплачиваться в специально оборудованных под хранение транспортных средств помещениях, причём автовладелец является собственником машиноместа.
• Если гараж или парковка расположены внутри коммерческих объектов, то согласно п. 5 ст. 407, данный гараж или машиноместо является объектов налоговых льгот, хотя на само здание эти льготы не распространяются.

Платят ли налог на землю пенсионеры

Местный земельный налог необходимо уплачивать, согласно ст. 388 НК РФ, всем тем, у кого в собственности/владении/пользовании на бессрочной основе, то есть постоянно находятся земельные участки.

От уплаты налога на землю освобождаются только перечисленные в п. 1 ст. 395 физические и юридические лица, куда пенсионеры, к сожалению, не входят.

Начиная с 2018 года, федеральным законом N463-ФЗ, установлены льготы по земельному налогу для пенсионеров в виде налогового вычета в размере кадастровой стоимости 600 квадратных метров земельного участка (п. 5 ст. 391).

Как видно, до 2018 г. у людей пенсионного возраста льгот по земельному налогу вообще никаких не было.

Как работает налоговый вычет в земельном налоге

• Пожилым людям, у которых в собственности/владении/пользовании находится не больше шести соток земли, можно порадоваться: в этом случае льготный вычет полностью покроет налоговую базу (кадастровую стоимость), и получится, что пенсионеру земельный налог платить не надо.
• Если же размер участка превышает шесть соток (600 кв. м), то налог на землю для пенсионеров будет взиматься с разницы между реальной площадью ЗУ и вычетом. Например, если у пожилого собственника семь соток земли, то платить налог нужно будет только с одной сотки.

Как рассчитать сумму земельного налога

Земельный налог рассчитывается по кадастровой стоимости (КС) и налоговой ставке (НС), определяемой в процентах: эти два значения нужно перемножить. Но из налоговой инспекции физическим лицам присылают уведомление уже с подсчитанным земельным налогом. Его остаётся только проверить.

Значения КС и НС устанавливается государственными и муниципальными органами. При расчете налога во внимание принимается значение КС на начало года. Узнать кадастровую стоимость можно в ЕГРН (Росреестре), но если есть компьютер и интернет, можно воспользоваться налоговым калькулятором. Подробности в этой статье.

Налоговая ставка

• Если пенсионер имеет земельный участок в личном подсобном или дачном хоз-ве, либо он предназначен для с/х хозяйственной деятельности, то при подсчёте налога используется льготная ставка — 0,3%.
• Если пенсионер проживает в своём доме на участке, выделенном под ИЖС, то налоговая ставка будет равняться 1,5%.

Условия получения налоговой земельной льготы

• Льготы по земельному налогу для пенсионеров предоставляются в отношении только одного земельного участка. Если их несколько, необходимо определиться с выбором и поставить в известность налоговые органы не позднее первого ноября налогового года.
• Если по каким-то причинам при налогообложении до сих пор не использовались льготы, необходимо прийти в местную налоговую инспекцию, с документами (паспортом, пенсионным удостоверением, правоподтверждающим документом). Пересчёт налога можно производить, не более чем за три предшествующих периода (года).

Положены ли транспортные налоговые льготы для пенсионеров

Наличие своего транспорта становится жизненно важным для некоторых пенсионеров, особенно инвалидов. Транспортный налог является региональным, поэтому решение о предоставлении льгот пенсионеров при уплате транспортного налога принимается властями регионов.

Во многих регионах пенсионеры освобождены от уплаты транспортного налога, или оплачивают его частично, при условиях:

• льгота действует на одно ТС;
• мощность автомобиля не должна превышать 100 — 150 л.с.;
• мотоцикла (мотороллера) — 35 — 50 л.с.;
• водного ТС — до 40 л.с.;
• в некоторых регионах, например, Санкт-Петербурге требуют, чтобы автомобиль был только отечественного пр-ва.

Таблицу с транспортными налоговыми льготами для пенсионеров по регионам можно посмотреть здесь.

Чтобы получить льготу, необходимо представить в налоговые органы:

• заявление;
• паспорт;
• пенсионное удостоверение;
• технический паспорт на ТС.

В каких случаях пенсионер платит ндфл

НДФЛ считается прямым налогом со ставкой 13%, ср-ва от уплаты которого перечисляются в государственный бюджет.

Декларация НДФЛ-3 является универсальным документом, куда можно вносить абсолютно все виды доходов:

• зарплаты, премии и пособия;
• ср-ва, вырученные от продажи недвижимого имущества и других сделок с ним (например, сдача помещения в аренду);
• выигрыши в лотерею, букмекерских конторах, тотализаторах и пр.;
• получение наследства и т. д.

Вычисляется НДФЛ просто: заработанный за год доход (налоговую базу) нужно умножить на налоговую ставку 13%.

Уплата НДФЛ дает право на налоговый вычет, который можно, например, получить при покупке недвижимости, земельного надела, расходах на лечение.

Таким образом получить такую льготу, как налоговый вычет, смогут только работающие либо декларирующие свои доходы пенсионеры.

Зачем пенсионеру ИП

Многие пенсионеры сдают жилье в аренду. Регистрация ИП позволит уплачивать налог по схеме УСН по ставке не 13, а 6%, но при условии уплаты взносов в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского образования. Однако итоговые расчеты показывают, что оплата налога с аренды получается выгоднее с ИП, чем по НДФЛ только в том случае, если в аренду сдается дорогое жилье.

О налогах с аренды читайте в этой статье.

В 2019 г. ндс может быть повышен

НДС — косвенный налог на добавленную стоимость, представляющий из себя добавку на цену товара (при этом якобы учитываются возможные дополнительные расходы). Пока составляет 18% от цены товара. Производители включают НДС в цену на товар.

НДС платится потребителями, то есть всеми нами, и уходит в государственный бюджет. Это означает, что с каждой проданной единицы товара государство зарабатывает 18% ее стоимости. В 2019 г. планируется поднять НДС до 20%. Это значит, что цены еще больше возрастут.

Являются или пенсионеры какой-то особой кастой, которая может не платить НДС? Нет, конечно. От торгового налога они не освобождаются также.

Выводы

На основании исследования списка самых распространенных налогов, можно сделать такие выводы:

• В одном лишь случае возможно полное освобождение пенсионеров от уплаты налога — это налог на имущество.
• Земельный налог для пенсионеров может взиматься с налоговым вычетом.
• В отдельных регионах пенсионеры платят льготный транспортный налог.
• Остальные налоги пенсионеры обязаны уплачивать полностью.

Налоговые льготы для пенсионеров на фоне общего налогового бремени являются каплей в море.

Загрузка…

Источник: https://moezhile.ru/nalogi/nalogovye-lgoty-dlya-pensionerov.html

Должны ли платить пенсионеры налог на землю и недвижимость: необходимые документы и условия для получения льгот

Обычные граждане Российской Федерации обязаны платить налоги на имущество и землю. Когда человек достигает пенсионного возраста, то ему даются определенные привилегии. Так как пенсия в нашей стране небольшая, то стоит воспользоваться действующими льготами для пенсионеров. Одним из привилегий является налог на недвижимость.

Платит ли пенсионер налог на имущество?

В 2014 году в Налоговый Кодекс были внесены изменения по налогу на имущество. Главным нововведением стало то, что теперь он исчисляется не с инвентаризационной стоимости, а с кадастровой. Поэтому многие пенсионеры обеспокоились по поводу оплаты этого сбора.

Раньше они полностью освобождались от уплаты налога на имущество независимо от количества объектов, находящихся в собственности. Хоть и были приняты изменения в законе, но налоговые льготы, предоставляемые пенсионерам, сохранились. Следовательно, налог на имущество они по-прежнему платить не будут.

Какие объекты освобождаются от налогообложения?

Пенсионеры освобождаются от уплаты налогов на следующие объекты:

• квартира или комната;
• жилой дом;
• помещение или сооружение, которое используется для профессиональной творческой деятельности;
• хозяйственное строение, площадь которого не превышает 50 квадратных метров, расположенное на дачном, садовом или другом земельном участке;
• гараж или машино-место.

Другие виды недвижимости облагаются сбором на имущество в общем порядке. Также эта льгота не распространяется на дорогую недвижимость, кадастровая стоимость которой выше 300 миллионов рублей. Для того чтобы объект был освобожден от налогообложения, необходимо соблюдать два условия:

• он должен быть в собственности пенсионера;
• его нельзя использовать в предпринимательской деятельности.

Необходимо знать, что благодаря изменению в Налоговом Кодексе, льгота может предоставляться только для одного недвижимого объекта каждого вида имущества.

Например, если пенсионер имеет несколько квартир, то сможет воспользоваться льготой только по отношению одной квартиры. Также он имеет право самостоятельно выбрать конкретный объект. На всю остальную недвижимость одного вида, пенсионеры платят налог на имущество.

Например, к одному виду имущества относятся квартира и комната, а жилой дом — к другому.

Но, кроме налоговой льготы, в Налоговом Кодексе предусмотрены еще и налоговые вычеты. Они могут применяться самостоятельно по отношению объектов и не зависеть от предоставляемых льгот.

Так же как и для всех граждан, налог на комнату для пенсионера уменьшается на кадастровую стоимость 10 квадратных метров, на квартиру — 20 квадратных метров, а на жилой дом — 50 квадратных метров.

Следовательно, пенсионер может получать не только льготу, но и вычет кадастровой стоимости на определенную площадь.

При каких условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?

Для того чтобы пенсионеру получить льготу, необходимо обратиться в налоговую службу и написать заявление о ее предоставлении. Также потребуется: пенсионное удостоверение (оно подтверждает право гражданина на льготу), паспорт и ИНН.

Заявление составляется в свободной форме и пишется от руки или печатается на компьютере.

В нем, для заполнения шапки (в правом верхнем углу), необходимо указать наименование налоговой службы, ее адрес, а также фамилию, имя и отчество руководителя. Дальше пишутся свои данные (Ф.И.О., адрес и телефон).

В самом заявлении нужно высказать просьбу о предоставлении льготы на имущество и перечислить копии документов, которые прилагаются к нему.

Заявление можно подать лично, посетив налоговую службу по месту нахождения имущества, а также предоставить необходимые документы.

Или отправить по почте, приложив к заявлению ксерокопии документов (нотариально заверять их не надо). Письменное заявление, принятое в налоговой инспекции, регистрируется как полагается.

Если в нем допущены ошибки или приложены не все копии документов, то оно возвращается обратно с указанием на их исправление.

Если у пенсионера имеется несколько объектов недвижимого имущества одного вида, то он должен до 1 ноября текущего года предоставить уведомление в налоговую инспекцию с указанием выбранной недвижимости, по отношению к которой должна быть применена льгота. В противном случае выбор объекта за него сделает государство, освободив от налога ту недвижимость, по отношению к которой начисляется максимальная сумма.

Есть ли для пенсионеров льготы по налогу на землю?

Несмотря на то что пенсионер освобожден от налога на имущество, то на земельный участок, находящийся в его собственности или в бессрочном пользовании, эта льгота не распространяется. В начале девяностых годов прошлого века пенсионер освобождался от земельного налога, но после это льготу отменили.

В статье 395 Налогового Кодекса установлен перечень лиц, освобожденных от уплаты налога на землю по отношению участков, использующихся для сохранения и развития традиций, промыслов и хозяйствования. К ним относятся граждане, представляющие коренные малочисленные народы Севера, Дальнего востока и Сибири.

Следовательно, в соответствии с Федеральным законом, льгота пенсионеру на земельный налог не положена, он обязан уплачивать его на общих основаниях. Но ее могут установить органы местного самоуправления, самостоятельно определяя, будет или нет на его территории действовать льгота на земельный налог по отношению к пенсионерам и определять основания и порядок его применения.

Так, например, для получения налоговой льготы на землю в городе Королеве Московской области, пенсионер должен не работать, а также быть зарегистрирован и постоянно проживать в помещении, которое находится на этом земельном участке.

В этом случае сумма налога будет уменьшена на 50%, если площадь не больше 1200 квадратных метров.

Основанием для получения этой льготы, будут следующие документы: пенсионное удостоверение, паспорт и трудовая книжка (для подтверждения отсутствия постоянного места работы).

Документы, которые нужны для получения льготы по налогу на землю

Если муниципальным органом установлена льгота пенсионеру по налогу на землю, то необходимо предоставить ряд документов. Обязательно нужно предъявить:

• удостоверение личности (паспорт);
• пенсионное удостоверение;
• документ на земельный участок, подтверждающий право его владением.

Кроме этих документов, в налоговой инспекции могут потребовать дополнительные, в зависимости от требований, установленных для пенсионеров.

Например, если льгота на налог предоставляется только неработающему пенсионеру, то нужно будет предъявить еще и трудовую книжку.

Чтобы подробно узнать какие нужны документы для предоставления льготы, необходимо обращаться в территориальный орган ИФНС по месту, где находится участок земли.

Исчисление земельного налога

Земельным налогом облагаются участки, расположенные в границах муниципального образования. Он исчисляется с кадастровой стоимости земли, которая определена на 1 января.

При образовании земельного участка в течение текущего года, налог начисляется на ту дату, когда участок был поставлен на кадастровый учет.

Если земельный участок в долевой собственности у нескольких лиц, то для каждого налогоплательщика он определяется отдельно.

Ставка налога на земельный участок каждым муниципальным образованием устанавливается самостоятельно, но не должна быть выше 0,3% по отношению:

• земли жилищного фонда;
• сельскохозяйственной земли;
• а также земель, которые предоставлены для огородничества, садоводства и личного подсобного хозяйства.

На другие земельные участки налог устанавливают по ставке 1,5%. Заплатить начисленную сумму фискальному органу необходимо до 1 ноября.

Для того чтобы узнать, какие налоги не платят пенсионеры, необходимо обратиться в налоговую службу. Оформление льгот должно быть своевременным. Желательно это сделать до получения налогового уведомления.

Необходимо помнить, что даже если пенсионер имеет право на определенные льготы, при неуплате квитанции по налогу, будут все равно приходить требования для его уплаты и начнут начисляться пени.

Так как льгота является правом, а не обязанностью, то чтобы использовать ее, нужно отнести заявление в налоговую инспекцию.

Источник: https://urhelp.guru/pensiya/platyat-li-pensionery-nalog-na-zemlyu-i-na-imuschestvo.html

Налоговые льготы. Как пенсионеру сэкономить на налогах на дачу и земельный участок?

Чистый воздух, физическая активность, свой огород, сад, урожай, общение с хорошими соседями, отдых от городской суеты – всем этим можно насладиться на своей даче. Но за все это, как и за любую другую недвижимость, нужно платить налоги.

Согласно главам 31 и 32 Налогового кодекса РФ определены обязанности дачников по уплате ежегодного налога на землю и имущество. Какие льготы положены пенсионерам? Есть ли возможность пожилым людям сэкономить или не платить часть налогов? Обо всем этом поговорим в данной статье.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Статья 394 НК РФ определяет минимальную ставку по налогообложению на земли ЛПХ, под сад и огород, дачное строительство, животноводство — не менее 0,3% от кадастровой стоимости. Ранее, до 2016 года, сумма налога рассчитывалась по инвентаризационной стоимости. Хотя, в некоторых регионах, эта формула применяется до сих пор.

Статья 395 НК РФ отражает условия льготного налогообложения. Некоторые категории граждан могут рассчитывать на существенную экономию на налогах, а физлица, получившие земли под дачи в безвозмездное пользование или по арендному договору, освобождены от выплат вообще.

В НК РФ в статье 391 от 2018-го года определены категории граждан, имеющие право на получение налоговых льгот на дачи и земельные участки:

1. Герои СССР, Герои РФ;
2. инвалиды I и II группы инвалидности;
3. инвалиды с детства;
4. ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий;
5. физлица, которые подвергались радиационного воздействия в Чернобыле;
6. физлица, которые участвовали в испытаниях термоядерных оружий;
7. физлица, которые перенесли лучевую болезнь;
8. пенсионеры;

Согласно последней редакции Налогового Кодекса, российские пенсионеры (и граждане предпенсионного возраста) освобождены от уплаты налогов на земельный участок площадью до 6 соток.

Однако если площадь дачного участка составляет больше 6 соток, то за остальные сотки придется заплатить по указанной ставке.

Например, собственник владеет дачным участком площадью 10 соток. Тогда, расчет делается по следующей формуле:

Налог на ЗУ = 10 соток — 6 соток = 4 сотки * 0,3% от кадастровой стоимости

Если в собственности пенсионера есть 2 и более дачных участков, льгота положена только на один из них.

Для того, чтобы посчитать налоги можно воспользоваться онлайн калькулятором на сайте Федеральной Налоговой Службы. Кадастровая стоимость земли указана на сайте Росреестра (достаточно вбить данные вашего участка). Ссылки указаны ниже:

Nalog.ru

Rosreestr.ru

Конечно, если вас не интересуют подробности и формулы, можно платить налоги и проще. Всем собственникам-физлицам налоговая рассылает уже готовые, заполненные квитанции — остается только оплатить их.

Такая рассылка отправляется тем владельцам ЗУ, кто зарегистрирован в Росреестре. Если квитанции не приходят, лучше перепроверить все данные по вашему участку на сайте Росреестра. Отсутствие данных означает лишь одно — что земли еще не оформлены / не узаконены владельцем.

Как рассчитываются налоги на неоформленные участки?

В России по-прежнему огромное количество незарегистрированных, неоформленных земельных участков. В последние годы, налоговики ведут активную работу по выявлению такой собственности. А дачники всячески стараются не афишировать свое имущество.

Многие дачники до сих пор живут по логике: раз не оформлено, значит и платить не за что. 

Данная тактика довольно примитивна и ни к чему хорошему не приведет. При уклонении от уплаты налогов, надзорные органы могут взыскать все налоги, штрафы и пени за 3 года. В любой момент такой участок могут признать ничейным, а дом на нем – самостроем. Поэтому лучше узаконить дачный участок как можно быстрее.

Налоговые льготы не распространяются на не узаконенные и не оформленные дачные участки.

Вообще, если владеете дачным участком, необходимо систематически интересоваться новыми законами, так как они довольно часто меняются. Тогда вам не придется платить лишние пени и неустойки.

Если вы приобрели земельный участок, но не получили уведомление из налоговой инспекции, необходимо самостоятельно известить их о приобретении.

Региональные льготы для пенсионеров

Есть один немаловажный момент. Довольно часто пенсионеры-владельцы дачных участков не понимают, почему различаются налоги и льготы в разных регионах.

Дело в том, что земельные налоги – это региональные налоги, и поступления от них идут в местный бюджет. В свою очередь, в разных регионах действуют свои правила и льготы для пенсионеров-дачников. Все зависит от того, что указано в нормативных актах.

В качестве примера возьмем Московскую область:

• В Одинцово полностью освобождены от налогообложения все неработающие пенсионеры;
• В Павлово-Посадском районе не нужно платить налоги одиноким пенсионерам;
• Мытищенский муниципалитет предоставляет льготу в 50% пенсионерам, которые владеют земельным участком размером до 15 соток, в Королёве – до 12 соток;
• Администрация г. Ивантеевка постановила освободить от налогообложения малоимущих пенсионеров на 100%, одиноких — на 50%.

А пенсионеры-владельцы земельных участков в Санкт–Петербурге могут вообще не платить налоги, если их площадь не превышает 25 соток.

Если вы хотите сэкономить на налогах на дачу и земельный участок, имеет смысл поинтересоваться в местной администрации какие положены льготы пенсионерам в конкретно вашем регионе. Следить за изменением правил и законов сегодня можно также на сайтах муниципалитетов.

Источник: riamo.ru

Льготы по налогообложению на имущество

Начиная с 2019 года вступили в силу новые нормативные акты касательно льготного налогообложения пенсионеров и граждан предпенсионного возраста.

Согласно закону, пенсионеры и пред-пенсионеры могут не платить налоги за один дачный дом.

Чтобы воспользоваться этой льготой, необходимо обратиться в налоговую службу и подать заявление о снятии недвижимости с налогового учета (это нужно сделать до 1-го ноября отчетного года).

Дополнительно сэкономить на налогах можно, вернув ранее уплаченные налоговые платежи. Для этого, после оформления всех документов, следует обратиться в органы местного самоуправления или в налоговые службы, и там написать заявление о возвращении переплаты по налогам. Таким образом, можно вернуть налоговые платежи сроком до 3-х лет.

Кроме жилого домика на дачном участке часто строятся баня, туалет, сарай. По новому законодательству, если площадь подсобного строения не превышает 5о кв. метров — за него можно не платить налоги. Такие постройки также не нужно согласовывать с органами власти.

Дачные постройки площадью до 50 кв. м. освобождены от уплаты налогов.

Дачи, входящие в СНТ (садоводческое некоммерческое товарищество), являются частью дачного кооператива. Если участок состоит в таком товариществе, то отдельно в Росреестре оформляться не нужно. Вся земля регистрируется как единое целое. Взносы собираются Правлением дачного товарищества, а все издержки оплачиваются из общего фонда.

Для того, чтобы пенсионеру получить льготу на земельный участок и дачный дом, он должен предоставить следующий пакет документов в налоговую службу:

• Заявление по фиксированной форме;
• ИНН;
• Паспорт;

С 2019-го года будет значительно упрощено получение ответа о предоставлении льгот. Теперь работники ФНС сами делают все необходимые запросы в надлежащие органы и уведомляют налогоплательщиков о результатах. До 2019-го года все эти данные люди должны были собирать самостоятельно.

Подать заявление на предоставление льготы можно несколькими способами:

1. Принести в бумажной форме в налоговую инспекцию по месту жительства;
2. Оформить на сайте ФНС (nalog.ru);
3. Оформить на сайте gosuslugi.ru;

В на этих сайтах также можно получить дополнительные сведения о задолженностях по налогам и много другой, полезной информации.

Выводы

Итак, из всего вышесказанного, можем сделать следующие выводы:

1. Российские пенсионеры могут рассчитывать не только на налоговые послабления, но и освобождение от уплаты налогов на дачи и земельные участки;
2. В разных регионах действуют различные программы предоставления льгот пенсионерам;
3. Только узаконенная, зарегистрированная собственность может быть освобождена от уплаты налогов;
4. Без заявления владельца льготы не предоставляются;
5. Необходимо ежегодно следить за изменениями в законодательстве;
6. Подробную информацию о положенных льготах и расчетах налогов можно получить не только в местной налоговой инспекции, но и на сайтах ФНС и gosuslugi.ru.

Вступайте в наше сообщество ВК, где мы рассказываем о всех нюансах загородной жизни и недвижимости.

ссылкой в соцсетях:

Источник: https://Nedvio.com/nalogovye-lgoty-pensioneram/

Налог на имущество для пенсионеров

Законодательство подразумевает уплату налога на недвижимость для пенсионеров, но для них есть льготы по налогу на имущество. Пенсионеры освобождены от уплаты налога если недвижимость находится в собственности и не используется в коммерческих целях. Если у пенсионера более одного объекта недвижимости, например две квартиры, то на вторую квартиру он должен платить налог на имущество.

Из этой статьи вы узнаете:

Что такое налог на недвижимость?

Имущественный налог — это прямой налог на движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности. Местные власти имеют право самостоятельно устанавливать порядок, сроки уплаты и налоговые ставки в пределах, установленных законами:

• Глава 30 НК РФ для юридических лиц
• Закон от 09. 12. 1991 г. № 2003-1 “О налоге на имущество для физических лиц”.

Имущественным налогом облагается имущество, находящееся в собственности юридических и физических лиц. Объекты налогообложения – это движимое и недвижимое имущество:

1. Движимое — п. 2 ст. 130 ГК РФ — это вещи, которые могут свободно перемещаться вместе с собственником. Ими могут выступать:

• Деньги;
• Ценные бумаги;
• Животные;
• Транспортные средства;
• Долговые обязательства;
• Другая собственность, не попадающее под категорию недвижимости.

1. Недвижимое — п. 1 ст. 130 ГК РФ — недвижимость, неразрывно связанная с землей, не поддающаяся перемещению. Вот некоторые из них:

• Здания;
• Сооружения;
• Объекты незавершенного строительства;
• Морские суда;
• Воздушные суда;
• Космические объекты;
• Другие объекты, перемещение которых без вреда их целостности невозможно.

Налог на имущество для пенсионеров в соответствии с законодательством

Изменения в законодательстве по вопросу налога на собственность пенсионеров вступили в силу с 1 января 2015 года. С этого момента все имущество пенсионера подлежит налогообложению, но предусмотрены льготы.

Лица пенсионного возраста не платят имущественный налог с недвижимости если:

• Это имущество – его собственность (недвижимость приватизирована и принадлежит ему на правах собственности, что подтверждено свидетельством);
• Имущество не используется для получения прибыли.

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

• Пенсионеры, получающие выплаты в соответствии с пенсионным законодательством;
• Мужчины с 65 лет и женщины с 60 лет, которые по законодательству РФ получают средства на пожизненное содержание.

Если в НК РФ отсутствует расшифровка термина “Пенсионное законодательство” — льготы по налогу на имущество не зависят от того, на каком основании назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Льготы предназначены для граждан РФ и иностранных пенсионеров, у которых есть недвижимость на территории РФ. Виды имущества, не обязывающие пенсионеров уплачивать налог на него, определены в п. 4 ст. 407 НК РФ. Для использования льготы пенсионер должен быть собственником имущества.

СТ 407 НК РФ 1

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество?

Пенсионеры в РФ обязаны платить имущественный налог, если в собственности у них более одного объекта недвижимости. Если недвижимость одна, то граждане пенсионного возраста не платят налог, независимо от того, работающий пенсионер или нет.

НК ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ: «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности».

Виды имущества, за которое пенсионеры не обязаны платить налог:

• квартира или комната;
• жилой дом;
• гараж или машино-место в общем гараже;
• помещения, используемые в качестве творческих мастерских, студий, ателье, негосударственных библиотек, галерей;
• хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 м.кв., расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач и индивидуального жилищного строительства.

Льготы пенсионеры получают не на все имущество, а только на одну категорию каждого вида. Например, если у пенсионера квартира, дом и гараж, то полностью освобождается от уплаты имущественного налога. А если в собственности две квартиры и дом, то за вторую квартиру пенсионер обязан уплачивать налог государству.

Налог на имущество для пенсионеров, имеющих несколько квартир

Согласно ч. 3 ст. 407 НК РФ, налоговая льгота предоставляется только на один объект по выбору налогоплательщик, независимо от количества льгот. Пенсионер, с несколькими квартирами в собственности, не платит налог только на одну из них. Налог на остальные квартиры оплачивается на общих основаниях. Льготник имеет право выбрать квартиру, налог на которую оплачивать не будет.

Освобождение от уплаты налога на недвижимость

Налог на недвижимость можно не платить. Это будет зависеть от статуса налогоплательщика и вида недвижимости. В РФ определены категории граждан, которые на законных основаниях не уплачивают имущественные налоговые сборы. Есть федеральные льготы и региональные:

1. Федеральные льготы предусмотрены для всех городов России. Льготники освобождаются от уплаты имущественного налога независимо от региона проживания. Среди них:
   1. пенсионеры;
   2. инвалиды 1 или 2 группы;
   3. кавалеры Ордена Славы;
   4. герои страны (СССР в том числе);
   5. военные, ушедшие в отставку по возрасту с выслугой 20 лет;
   6. семьи военных, потерявших единственного кормильца;
   7. супруги и родители военных, погибших при исполнении должностных обязанностей;
   8. ветераны ВОВ;
   9. инвалиды детства;
   10. люди, пострадавшие от аварий в Чернобыле или на атомной станции “Маяк”;
   11. граждане, использующие имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта;
   12. собственники хозяйственных построек, но не более 50 м.кв., расположенных на участках для с/х личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, огородничества.
2. Региональные льготы — полностью либо частично освобождают некоторых граждан от уплаты имущественного налога:
   • многодетные семьи;
   • нуждающиеся граждане.

Полный список льготников в каждом регионе можно уточнить в налоговых органах. Критерии недвижимости, которая не облагается налогом:

1. Имущество должно находиться в собственности у заявителя.
2. Объект налогообложения не используется для получения прибыли.

Какой вид недвижимости не подлежит налогообложению в соответствии с законом

Льготу предоставляют на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом и один гараж одновременно. Если у пенсионера более одной квартиры, то он не платит налог только на одну из них на свое усмотрение, на остальные налог взимается в полном объеме. Если в собственности квартира и дом, то налога не уплачивается.

Основание для начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все сохраняется.

Перечень льготных объектов недвижимости из Налогового кодекса:

• жилой дом или его часть;
• квартира, доля в квартире, комната;
• гараж или машино-место;
• помещения для мастерских, ателье, студий;
• хозяйственные постройки площадью не более 50 квадратных метров.

Кто может не платить налог на имущество

Люди, достигшие пенсионного возраста, получают право на льготу при соблюдении следующих условий:

• Если жилой объект находится в собственности;
• Объект не используют для коммерческих нужд.

В качестве жилых объектов выступают следующие недвижимые наименования:

• Дома;
• Помещения, используемые для творчества;
• Комнаты;
• Постройки хозяйственного характера до 50 квадратных метров;
• Квартиры.

Категории льготников по налогу на имущество, а также порядок получения льготы установлены статьей 407 НК РФ.

Инструкция как оформить освобождение от уплаты налога

В соответствии п.п. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ пенсионеры не обязаны уплачивать государственный имущественный налоговый сбор на один из объектов недвижимости каждого вида на выбор – п.п. 2-4 ст. 407 НК РФ.

Льготы автоматически не присваиваются. Налогоплательщик подает документы и заявление до 1 ноября года, после чего его вопрос о получении льготы будет рассмотрен. На обработку запроса уходит 30 календарных дней. Если рассмотреть заявление невозможно, налоговый орган обязан сообщить заявителю о причинах, не позднее 5 рабочих дней с даты регистрации документов.

Шаг 1:

Собрать все нужные бумаги и отправиться в налоговую инспекцию:

• Главный документ гражданина (паспорт) и его копии;
• Пенсионное удостоверение;
• Индивидуальный номер налогоплательщика;
• Бумаги, устанавливающие права собственника на обсуждаемое имущество.

Шаг 2:

Заявление:

Шаг 3:

Ожидание результата.

Если вы узнали о льготах только сейчас, но имели на них право раньше?

Если льготник не пользовался льготами в связи с неосведомленностью, то можно подать заявление на предоставление налоговых льгот “задним числом”. Сотрудники налоговой инспекции обязаны вернуть налогоплательщику излишне уплаченный налог по требованию льготника при условии, что с момента его уплаты не прошло 36 месяцев (3 года).

Для возврата налога, в соответствии с п.7 ст.78 НК РФ, необходимо подать 2 заявления:

1. На предоставление льготы с той даты, когда возникло право на нее — дата выхода на пенсию, дата получения инвалидности и т.д.
2. На возврат налога за периоды, когда налогоплательщик мог пользоваться льготой на имущество, но этого не делал.

Образец заявления о возврате уплаченного налога

Льготы для пенсионеров по уплате налогов

В соответствии с законодательством РФ для пенсионеров предусмотрены следующие льготы:

1. Освобождение от уплаты налога на имущество;
2. Льгота для 6 соток земли;
3. Льготы по транспортному налогу;
4. Льготы по местному законодательству.

Категория	Налоговая льгота
Пенсионеры, достигшие определенного возраста (по старости)	·         освобождение от имущественного сбора·         льготы по уплате земельного и транспортного сборов·         освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных выплат
Ветераны труда	·         освобождение от имущественного сбора·         льготы по уплате земельного и транспортного сборов·         освобождение от уплаты НДФЛ с денежных средств, направленных на покрытие санаторно-курортного лечения·         освобождение от уплаты НДФЛ с пособия от нанимателя, если сумма пособия не превышает 40 тысяч рублей в год·         освобождение от уплаты сборов с дополнительных региональных пособий
Бывшие военные	·         льготы на налоги для пенсионеров, начисляемые на доходы от дивидендов и прочих инвестиций, используемых при жилищном строительстве·         освобождение от уплаты имущественного сбора с бесплатного государственного жилья·         льготы по уплате земельного и транспортного сборов
Работающие пенсионеры	·         льготы по уплате земельного, транспортного сборов, некоторых видов НДФЛ·         освобождение от имущественного сбора
Инвалиды 1,2, 3 групп	·         освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных пособий и путевок·         налоговый вычет величиной 10 000 рублей при уплате земельного сбора·         освобождение от уплаты транспортного сбора на средство передвижения до 100 л. с., если оно используется в связи с инвалидностью·         льгота по уплате транспортного сбора, дающая скидку в 50% при покупке автомобиля
Инвалиды 1, 2 групп	·         освобождение от уплаты налогового сбора с унаследованного имущества

Какие документы необходимы для оформления льгот?

Перечень документов:

1. Паспорт;
2. Пенсионное удостоверение;
3. ИНН (если нет оформленного свидетельства, можно узнать свой ИНН на официальном сайте https://service.nalog.ru/inn.do);
4. Право собственности на объект недвижимости – как правило, выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП).

Пошаговая инструкция оформления льгот

Шаг 1:

Для получения налоговых льгот необходимы следующие документы

1. Заявление в свободной форме;
2. Документ, удостоверяющий личность (паспорт, выданный РФ);
3. Пенсионное удостоверение;
4. ИНН;
5. Свидетельство о праве собственности.

Шаг 2:

Бланк соответствующей заявки определен налоговыми службами и размещен на сайте ФНС. Его можно скачать и распечатать или написать от руки. При заполнении заявления стоит избегать ошибок, опечаток и исправлений.

В содержании заявки от пенсионера нужно указать:

• Ф.И.О.;
• Сведенья об адресате (руководителю какой инспекции);
• Личный ИНН;
• Данные паспорта;
• Адрес регистрации заявителя;
• Суть обращения (прошение о применении конкретной льготы с обоснованием предоставления);
• Желаемый способ получения ответа.

Заявление должно быть датировано днем заполнения и подписано заявителем. Заявление для рассмотрения налоговому органу можно подать следующими способами:

• Самостоятельная явка в инспекцию;
• Почтовое отправление;
• По электронной почте.
• Электронная подача подразумевает:
• Регистрация на сайте ФНС РФ;
• Заполнение заявки в личном кабинете.

Шаг 3:

Рассмотрение заявки сотрудниками налоговой инспекции. После чего они принимают решение о предоставлении скидки и осуществляют перерасчет оплаты в отношении собственности.

Если служащий всегда согласен с боссом, он бесполезен для бизнеса. ХАББАРД Элберт Г.

Источник: https://pensii-posobii-nalogi.ru/lgoty/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov.html

Налог на землю и дом для пенсионеров

Налоговое законодательство РФ предоставляет определенные налоговые льготы для пенсионеров. В частности, освобождает от уплаты налога на ряд объектов недвижимости. Подробнее о том, какой в настоящее время действует налог на землю и дом для пенсионеров можно узнать из данной статьи.

Налог на дом в деревне для пенсионеров

П. 10 статьи 407 НК РФ определяет перечень объектов недвижимости, за которые пенсионеру не нужно уплачивать налог. Сюда относятся:

• жилой дом или его часть;

• квартира (или ее часть), комната;

• гараж или машино-место;

• помещение хозяйственного назначения (хозпостройки), площадь которого не превышает 50 кв. м, расположенное на участке, предназначенном для ИЖС, подсобного хозяйства или садово-огороднической деятельности.

Право на данную льготу возникает у следующих категорий граждан:

• граждане, имеющие право на пенсионное обеспечение, согласно законодательству РФ. То есть, льготу получают все пенсионеры, а не только вышедшие на пенсию по достижению возраста;

• граждане, получающие пожизненное содержание при условии достижения ими возрастного порога в 55 и 60 лет, для женщин и мужчин соответственно;

• пенсионеры – граждане других государств, владеющие на территории РФ объектами недвижимости, которые входят в перечень для получения льготы (такое разъяснение дает письмо ФНС России № БС-4-21/48@ от 09.01.2017).

Право не платить налог на дом для пенсионеров возникает при соблюдении следующих условий:

• объект, освобождаемый от налогообложения, должен находиться в собственности у пенсионера;

• недвижимость, на которую предоставляется льгота, не должна использоваться в коммерческих целях.

• на каждый вид недвижимости льготу можно получить только по одному объекту.

Таким образом, ответ на вопрос, платит ли пенсионер налог на гараж, дом и иную недвижимость будет следующим: не платит, но только по одному объекту каждого вида, приведенного в ст. 407 НК РФ. Например, если у него в собственности несколько жилых домов, то льгота предоставляется только по одному из них, а остальные будут облагаться налогом в общем порядке.

Наличие работы у пенсионера, как и отсутствие трудоустройства, не влияет на право освобождения от налога.

Налог на землю для пенсионеров

Налоговые льготы на землю для пенсионеров прописаны в п. 5 ст. 391 НК РФ. Согласно ее положениям пенсионер не освобождается от уплаты налога на землю, но получает вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. (шесть соток) площади участка. Граждане, чей участок не превышает шести соток, налог на землю не платят.

Вычет предоставляется только на один участок, имеющийся в собственности (по выбору пенсионера), по остальным земельным наделам налоговая база не уменьшается.

Это установлено на федеральном уровне, но региональным властям дано право увеличить это вычет, также ими могут быть установлены дополнительные льготы.

Дополнительные льготы могут применяться в регионах и по налогу на недвижимость. Узнать о всех региональных льготах по налогам на землю и имущество можно на ]]>сайте ФНС]]>.

Как получить налоговую льготу

Чтобы применить льготу по налогу на гараж для пенсионеров, дом или другую недвижимость, нужно направить уведомление о праве на льготу в налоговую инспекцию по месту жительства. Льгота будет применена и без заявления, если у ИФНС есть сведения о том, что гражданин стал пенсионером.

Если в собственности пенсионера находится несколько объектов из одной льготной категории, то в ИФНС направляется уведомление, в котором следует указать, в отношении какого из них нужно применять льготу. Сделать это нужно не позднее 31 декабря расчетного года. Если о выборе льготного объекта не сообщить, налоговики сами применят льготу к одному объекту каждого вида с наибольшей суммой налога.

Уведомить налоговый орган нужно только один раз, в последующем все льготы будут применяться автоматически.

Повторное уведомление понадобится, если изменился имущественный состав, например, куплено еще одно жилье, которое пенсионер хочет сделать льготным, вместо прежнего.

Как рассчитывается налог на землю и жилье

Сумма налога на имущество и землю для физических лиц рассчитывается налоговым органом. Ежегодно налоговики рассылают налогоплательщикам уведомления о рассчитанной сумме налога за прошлый год, которую следует уплатить не позднее 1 декабря. Например, налоги на дом и землю за 2018 г. нужно перечислить не позже 02.12.2019 г., т.к. 1 число совпадает с выходным днем.

Источник: https://spmag.ru/articles/nalog-na-zemlyu-i-dom-dlya-pensionerov