Налоговый вычет на рефинансирование ипотеки

Ипотека – кредит долгосрочный. По разным причинам люди проводят рефинансирование, уходя из одного банка в другой.

Самый частый вопрос, возникающий у таких заемщиков, как быть с налоговым вычетом при рефинансировании ипотеки, если его уже начали выплачивать в предыдущем банке. Ведь такой возврат можно получить только раз в жизни.

Неужели вместе с проведением рефинансирования заемщик теряет право на законное возмещение части выплаченной суммы?

Налоговым кодексом РФ определено, что любой гражданин, выплачивающий налоги имеет право получить налоговый вычет с расходов, связанных с покупкой жилой недвижимости. Впрочем, при строительстве жилого дома это право за гражданином также сохраняется.

Более того, помимо возврата части от стоимости недвижимости, собственник имеет право на возмещение части процентов, если эта самая собственность была приобретена в ипотеку. Все эти права гражданина РФ прописаны в статье 220 НК.

Но есть небольшая оговорка. Размер налогового вычета имеет ограничения – он выплачивается лишь с двух миллионов от стоимости покупаемой квартиры. При этом воспользоваться правом на налоговый вычет можно в любое время после получения свидетельства на право собственности.

Как рассчитать налоговый вычет

Итак, сколько же составляет налоговый вычет на квартиру? С максимальной суммой для расчета вычета мы определились – два миллиона. Сумма выплаты равна 13 % от этого объема. Она равна 260 тысячам рублей. Именно на эту сумму может рассчитывать любой собственник квартиры.

Выплачивается данная сумма с уплаченных за год налоговых вычетов от зарплаты, а так как далеко не у каждого доход позволяет получить всю эту сумму единым платежом, то чаще всего данная выплата длится несколько лет.

Так, если за год с заемщика удерживают в среднем налогов на общую сумму в 90 тысяч, то получить положенные 260 тысяч он сможет не меньше, чем за три года. Впрочем, никто не мешает ему подать документы на вычет сразу за три года, но сделать это можно только через три года после покупки квартиры.

Проще всего разобраться с тонкостями налоговых выплат на реальном примере:

Сидоров В.В. приобрел жилой домик общей стоимостью в 3 млн. рублей. Налоговый вычет на эту недвижимость составит ровно 260 тыс. рублей (с двух миллионов). Но так как Сидоров В.В. нигде не официально не трудоустроен, то получить налоговый возврат в виде причитающихся ему нескольких тысяч сотен рублей он не сможет. По крайней мере до тех пор, пока официально не устроится на работу.

Другой пример:

Сидоров В.В. приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн. рублей. 13 % возврата от этой суммы составит 195 тыс. рублей. Поэтому с покупки этой недвижимости Сидоров сможет вернуть только этот объем. А так как за год с Сидорова удерживают 55 тыс.

рублей налогов, то получать причитающуюся сумму он может на протяжении четырех лет.

Другой вариант, Сидоров через четыре года после приобретения недвижимости подает заявление на получение налогового вычета сразу за четыре года и получает всю полагающуюся сумму.

От максимального предела в 260 тысяч Сидоров получил лишь часть денег, поэтому в случае покупки другого жилого помещения он сможет еще раз подать на налоговый вычет. В этом случае он сможет получить не более 65 000 рублей. Именно такая сумма от максимального размера осталась после получения Сидоровым выплат в первый раз.

Как распределяется налоговый вычет на супругов

В том случае, если недвижимость была приобретена супругами, то на налоговый вычет могут подать оба. При этом не имеет значения, на кого из них оформлена собственность. По семейному кодексу, все, что было приобретено в законном браке является совместной собственностью обоих супругов.

https://www.youtube.com/watch?v=03wwd6Vp3Jc

Так как максимальный вычет на каждого человека выплачивается не более чем с 2 млн. рублей, то супруги смогут получить возврат в общей сложности с 4 млн. рублей.

Пример: Супруги Ивановы купили квартиру стоимость в 3,5 млн. рублей. Значит, суммарно они смогут получить 455 000 рублей. Именно эта сумма равна 13 % от стоимости квартиры.

Не последнее значение в начислении налогового вычета играет дата покупки недвижимости. Если покупка была совершена после 1 января 2014 года, то супруги сами могут распределять долю получаемого вычета, главное, чтобы сумма выплат соответствовала предельному максимуму.

На квартиры, приобретенные до 2014 года, распространяется другой регламент. Если недвижимость была куплена за 3,4 млн. рублей, каждый из супругов мог получить возврат с 1,7 млн. рублей. Повторно заявиться на налоговый вычет уже нельзя. Поэтому больше супруги Ивановы получить налоговый вычет не смогут.

При этом до 2014 года не имело значения, за сколько была куплена недвижимость. Даже если за нее было выплачено 6 млн. рублей, возврат оформлялся на всю сумму в равных долях на каждого супруга.

С 2014 года был введен лимит на те самые 2 млн. рублей. Превысить этот порог нельзя. Так, купив недвижимость стоимостью хоть в 10 млн. собственник сможет вернуть лишь вычет с 2 млн. рублей.

Зато, в случае приобретения квартиры дешевле указанного минимума можно подать заявление на вычет с другой купленной квартиры. и так до тех пор, пока причитающиеся 260 тыс. рублей не будут выбраны полностью.

Налоговый вычет с процентов тоже капает

Налоговый вычет полагается не только со стоимости квартиры, но и от суммы выплаченных процентов. А так как недвижимость часто приобретается в ипотечный кредит, то такой вычет также довольно актуален. Но нужно понимать, что возврат делается не со всей суммы ипотеки, а лишь с уплаченных процентов. Сумма выплат соответствует все тем же 13 %.

Например: Сидоров В.В. оформил ипотеку на покупку квартиры. Полная стоимость квартиры вместе с процентами составляет 5,5 млн. рублей.

За год счастливый обладатель новенькой недвижимости выплачивает 650 тыс. руб. основного долга и 450 тыс. руб. процентов.

Ежегодно можно делать возврат только на 13% от реально уплаченных процентов, что в случае с Сидоровым составит 58,5 тыс. руб.

Порядок получения налоговых выплат с процентов также изменился после 2014 года.

До указанной даты возврат на проценты по ипотеке можно было заявить только на ту квартиру, с которой был получен вычет за основную стоимость самой недвижимости.

Проще говоря, если человек купил квартиру за наличный расчет, и получил с нее причитающийся ему налоговый вычет. А через пару лет приобрел другую недвижимость в ипотеку, претендовать на возврат вычета с процентов он уже не может.

В 2014 году этот порядок был изменен. Теперь собственник может получить налоговый вычет от стоимости одной квартиры и получить возврат с процентов с другой купленной им квартиры.

Но 2014 год принес не только положительные перемены, не обошлось без минусов. Так, если прежде заемщик мог ежегодно подавать на налоговый вычет и получать причитающиеся ему 13% от реально уплаченных процентов, то начиная с 2014 года на эту сумму тоже вышло ограничение. Теперь можно вернуть процент лишь с 3 млн., то есть не больше 390 тыс. рублей.

Заметим, что решающим здесь будет не срок регистрации прав собственности на недвижимость, а дата подписания ипотечного договора. Это особенно важно для тех, кто приобретал квартиру при помощи долевого строительства.

Ведь в этом случае сначала был заключен ипотечный договор, а уже после введения объекта в эксплуатацию собственник получил на руки документ, подтверждающий его права на данные квадратные метры. Так, если договор ипотечного кредитования был подписан до 2014 года, то расчеты буду проводиться по ранее существующему правилу.

По новому регламенту вернуть вычет с процентов можно только с одной квартиры. Так, даже если за все годы ипотеки собственник не успел получить причитающиеся ему 390 тыс. рублей, получить оставшиеся выплаты с другой ипотеки ему уже не удастся.

Рефинансирование – выход или тупик

Погашение ипотеки, процесс длительный. Часто он затягивается на десятилетия. За это время меняется экономическая ситуация в стране. Процентные ставки по кредитам то возрастают, то, наоборот, падают вниз. В 2019 году наметилась именно такая тенденция, и ипотека, взятая пять лет назад, выглядит невыгодно на фоне современных предложений.

Многие заемщики, в поисках выгоды, стараются перекредитоваться, взяв новую ипотеку. Такое решение позволяет снизить сумму текущего долга или уменьшить ежемесячный платеж.

Другой вариант перехода заемщиков из одного банка в другой – ЦБ отзывает лицензии у банков с плохой репутацией. В результате кредитные обязательства продаются с торгов сторонним финансовым организациям. Впрочем, сами банки также могут проводить подобные процедуры, продавая кредитные обязательства коллегам.

Пугаться такого поворота событий не стоит. Но вот, что многим непонятно, можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки, особенно если собственник уже начал получать данную выплату по предыдущему кредитному обязательству?

На деле пугаться рефинансирования не стоит ни в первом, ни во втором случае. За каждым собственником, попавшем в такую ситуацию, сохраняется право налоговый вычет.

Первое, что нужно знать заемщику, второй договор ипотечного займа напрямую отсылает к первоначальному документу. Где четко прописаны дата взятия ипотеки, ее сумма, срок кредита и прочие ключевые моменты. Также в новом документе обозначено, что это не новое кредитование, данный договор лишь подтверждает факт рефинансирования.

Второе, что в обязательном порядке прописывается в новом договоре: адрес, недвижимости, ее метраж, значится и документ, на основании которого возникло данное право собственности. Все эти данные однозначно позволяют сделать вывод, что новый кредит относится все к той же недвижимости, а не несет целью приобретение новой жилплощади.

Для налоговой этих данных будет вполне достаточно, чтобы продолжить выплату возврата в том случае, если он уже выплачивался по предыдущему договору. Ведь законом прописано, что человек может получить возврат по процентам как раз с одного объекта недвижимости, а не с одного кредита. До тех пор, пока этот факт вами будет подтверждаться, выплаты должны проводиться регулярно.

Более того, даже если за годы выплаты ипотеки заемщик будет неоднократно менять банк, вычеты по процентам ему все равно будут положены. И налоговая не в праве ссылаться на этот факт как повод для отказа в причитающихся возвратах.

Возврат налога при рефинансировании ипотечного кредита

Чтобы в дальнейшем не возникло проблем в период оформления налогового вычета при рефинансировании ипотечного кредита, при повторном подписании договора важно обратить внимание на следующие моменты. В новом ипотечном документе обязательно должен быть прописан адрес приобретенной вами недвижимости.

Тогда в налоговую службу для получения законного вычета вы принесете стандартный для такой ситуации пакет документов:

• Первоначальный договор ипотечного кредитования, график платежей приложить придется в обязательном порядке;
• Из банка, выдавшего ипотеку изначально, придется взять справку, что сумма по договору с ним была выплачена или договор прекратил свое действие;
• Новый договор рефинансирования приложить также придется, новый график тоже потребуется;
• Из банка, оформившего рефинансирование, берем документ, подтверждающий факт перекредитования, указание реквизитов первого договора должно быть обязательно.

Последний документ потребуется лишь в том случае, если в самом договоре нет реквизитов первого договора.

В новом договоре обязательно должно значиться, что данный кредит имеет целевое назначение – рефинансирование прежней ипотеки. На основании этой приписки представители налоговой службы смогут вам насчитать имущественный вычет при рефинансировании ипотеки.

Как проводится налоговый вычет в случае банкротства банка

Немного по-другому выглядит процедура сбора документов на причитающийся налоговый вычет в том случае, если банк, выдавший ипотечный займ, был признан банкротом. Здесь все проще.

Для налоговой службы потребуется собрать другой пакет документов:

• Первоначальный ипотечный договор, на основании которого был выдан займ, не забываем прикладывать график платежей.
• При передаче ипотечного долга из одного банка в другой на руки заемщику должны были выдать документ о переуступке прав на требования от банка. Чаще всего это уведомление высылается по почте.
• Новый банк должен был также выдать график погашения платежей, поэтому не забываем прикладывать и его.

Если случилось так, что у вас на руках не оказалось документа переуступки, придется немного посуетиться:

• Если первоначальный банк-заемщик стал банкротом, обратитесь к конкурсному управляющему, он выдаст вам требуемый документ. Найти данное лицо вы сможете в интернете на официальном сайте ЦБ.
• Если вашу ипотеку продали другому банку, получить нужную бумагу можно в банке, в котором изначально была оформлена ипотека.

В случае переуступки прав по требованию банка новый договор заключать не требуется, так как в этом случае условия кредитования для самого заемщика не меняются. Поэтому, при подаче на возврат НДФЛ при таком рефинансировании ипотеки данный документ в налоговой службе требовать не должны.

Заключение

Покупая жилую недвижимость каждый гражданин РФ имеет право на получение налогового вычета от стоимости покупки, но не превышающей 2 млн. рублей. Кроме того правительство дает небольшое послабление тем, кто вынужден платить ипотеку, давая возможность получить 13% от вносимых процентов.

Право на возврат подоходного налога при рефинансировании ипотеки не теряется. Единственное, что придется учесть – перекредитование происходит в рамках какого-то отдельного календарного года.

И чтобы получить налоговый вычет за этот конкретный год за справками об уплаченных процентах придется обратиться в оба банка. При этом не забыть в бланк декларации внести данные из обеих справок.

«Подводные камни» в налоговом вычете – необходимость ежегодно собирать новый пакет документов для налоговой.

Источник: http://ipoteka-expert.com/nalogovyj-vychet-pri-refinansirovanii-ipoteki/

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Вопрос о возможности получить налоговый вычет после процедуры рефинансирования ипотеки остается весьма актуальным.

Многие заемщики при планировании привлечения ипотечного займа рассматривают возврат налогового вычета как средство несколько снизить кредитное бремя.

В рамках сегодняшней статьи мы рассмотрим, что представляет собой ипотечный налоговый вычет и сохраняется ли возможность его получения при переходе в другой банк.

Прежде всего, заемщиков настораживает то обстоятельство, что получить возврат НДФЛ с процентов, которые были уплачены, можно только один единственный раз в жизни. Неужели нельзя получить деньги, которые государство обещает своим гражданам, которые исправно платят налоги, однако в наше непростое время решили улучшить свои условия по кредиту?

В первую очередь, поговорим о том, что вообще представляет собой налоговый вычет.

Статья 220 Налогового Кодекса РФ говорит о том, что налогоплательщик имеет право на возврат части средств, уплаченных в виде процентов по ипотеке или же средств, которые являются расходами на строительство и приобретение жилья.

Такая мера была введена Государство возвращает 13% от стоимости дорогостоящей покупки, однако, не следует думать, что эта стоимость может быть безграничной.

Максимальная сумма на руки и период возмещения

Существует ограничение по максимальной стоимости жилой недвижимости, из которой может быть выплачен налоговый вычет – это 2 млн. рублей. Соответственно, 13% от этой максимальной суммы и будет 260 тыс. рублей, и больше государство ничего возвращать не будет, даже если вы заплатили за жилье не 2 млн. рублей, а 10 – 15 млн. рублей.

Период выплаты причитающейся суммы напрямую зависит от доходов гражданина, имеются в виду подтвержденные доходы, с которых был уплачен налог (НДФЛ – налог на доходы физических лиц).

Имущественный вычет рассчитывается от суммы налогов, которые были уплачены в казну в течение календарного года. Приведем пример: при сумме годовой заработной плате в 1 млн. рублей НДФЛ составляет 130 тыс. рублей (13%).

Соответственно, за этот год гражданину полагается возмещение, не превышающую эту сумму — государство не сможет отдать больше, чем было уплачено налогов.

Остальную часть (вплоть до максимума) обладатель недвижимости может получить за следующий год, если, конечно, в том году уплачивались налоги. Впрочем, если в очередном году налоги не выплачивались (по причине отсутствия работы или в связи с изменением формата занятости), декларацию можно подать уже за следующий год, и получить возмещение.

Налоговый вычет на банковские ипотечные проценты

Получить вычет можно не только по сумме, выплаченной при покупке жилья, но и по процентам, которые заемщики оплачивают за пользование предоставленным кредитом. Максимальная сумма для заемщика в этом случае составляет 390 тыс.

рублей, однако в течение года государство не вернет больше, чем 13% от выплаченных процентов за прошедший календарный год. То есть, если за год банком было начислено (и заемщик их оплатил) по процентам, например, 400 тыс.

рублей, то заемщик может рассчитывать на возврат 52 тыс. рублей за этот год.

Относительно базовой суммы процентных начислений, с которой исчисляется налоговый вычет — максимальная стоимость жилья не может быть выше 3 млн. рублей. До 2014 года эта сумма была равна 5 млн. рублей.

Этот вычет не привязан ко времени возникновения прав собственности на квартиру в строящейся многоэтажке (или на частный дом, если кредит оформлялся под самостоятельное взведение жилья), а к моменту заключения ипотечного договора.

Кроме того, процентный возврат можно получить только раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. Так, если по процентам не удалось получить максимально возможную сумму (390 тыс. рублей), то добрать остаток после оформления займа на другую квартиру уже не получится.

Возврат подоходного налога каждому из супругов

Все, что было сказано ранее в отношении правила максимальной суммы вычета «на одни руки» продолжает работать и в случае приобретения недвижимости семейной парой.

То есть, компенсационная выплата в равном объеме полагается и мужу и жене, таким образом, семья совокупно может претендовать на возврат налога в двойном объеме.

Это относится только к недвижимости, которая была приобретена (и оформлена в собственность) после 2014 года, относительно жилья, которое было куплено ранее, действуют иные правила (об этом ниже).

Супруги получат налоговый вычет исключительно в том случае, если и муж и жена официально трудоустроены (работодатель за них платит налоги) или же кто-либо из них имеет иные доходы, с которых выплачивается НДФЛ по налоговой декларации. Собственно, здесь применяется описанная выше схема – сколько налогов уходит в казну, столько государство и возвращает.

Кроме того, сумма оплаты, фигурирующая в договоре купли-продажи, должна быть реально уплаченной, то есть, должны быть в наличии подтверждающие документы. В данном случае неважно, на кого оформляется недвижимость, так как, согласно Семейному Кодексу РФ, если недвижимость была приобретена в период, пока супруги состоят в браке, она считается совместной собственностью.

Изменения правил в 2014 году

Имущественный вычет по жилью, которое было приобретено до 1 января 2014 года, оформлялся с привязкой к объекту недвижимости, а не к собственнику-налогоплательщику. То есть, предельная стоимость недвижимости, которая служит базой, равнялась 2 млн. рублей вне зависимости от количества собственников и прочих условий.

Кроме того, действовало правило, согласно которому взять налоговый вычет при покупке жилья можно было лишь один раз в жизни, вне зависимости от того, насколько меньше была стоимость жилья установленного максимума в 2 млн. рублей.

То есть, если гражданин покупал квартиру за 1 млн. рублей, ему причитался вычет в размере 130 тыс.

рублей (13% от стоимости жилья) и его право считалось реализованным в полном объеме, больше обратиться за вычетом, в случае покупки еще одной квартиры он не мог.

Относительно жилья, которое оформлено в собственность в 2014 году или позже, имущественный вычет рассчитывается по другим правилам.

Как уже отмечалось, каждый из собственников жилья может получить 13% от суммы, не превышающий 2 млн. рублей (по своей доле платежа). Так, если квартира, например, стоит 6 млн.

рублей и принадлежит трем собственникам в равных долях, то каждый из них может получить вычет в сумме 260 тыс. рублей.

Далее, изменилось правило, согласно которому обратиться за имущественным вычетом повторно было нельзя. Теперь право налогоплательщика будет реализовано в полном объеме (до 2 млн. рублей) вне зависимости от того, сколько объектов недвижимости он приобретает. Так, если гражданин покупает одну квартиру за 1 млн.

рублей, ему выплачивают компенсацию в размере 130 тыс. рублей, а если затем, через несколько лет, он покупает еще квартиру за 1 млн. рублей, ему тоже выплачивают 130 тыс. рублей. Но если он решит приобрести третью квартиру, он уже не имеет право на получение вычета, так как уже исчерпал свой лимит.

То же самое относится к собственникам, которые имеют доли в приобретенных квартирах.

Что такое рефинансирование и зачем это нужно

Итак, чем может грозить заемщику рефинансирование ипотечного кредита? Рефинансирование представляет собой передачу долговых обязательств заемщика перед банком, выдавшим ипотечный кредит, другому банку. Новый банк погашает долг заемщика в первом банке, и теперь заемщик должен деньги этой кредитной организации.

Привлекательность данной операции заключается в том, что, переходя в другой банк, заемщик получает более выгодные условия – более низкую процентную ставку по кредиту, более продолжительный срок кредитования. Собственно, таким способом банки просто переманивают друг у друга клиентов.

Но зачем это нужно самим банкам? Кредитные организации вынуждены разрабатывать свои продукты, ориентируясь на ключевую процентную ставку, которую назначает Центробанк. Ставка периодически изменяется, в зависимости от экономических условий в стране, поэтому ипотечные проценты «прыгают», и ставки на займы становятся то выше, то ниже.

Однако по условиям договора банк совсем не обязан снижать свою ипотечную ставку для клиента, который ранее оформил заем по более высокой ставке. Поэтому заемщик прибегает к рефинансированию и уходит в другой банк, где на текущий момент ипотечная ставка соответствует среднерыночной.

Как обстоят дела с вычетом после рефинансирования

Что же говорит по поводу получения налогового вычета при рефинансировании Налоговый Кодекс РФ? После того, как долг переводится в другой банк, возможность получить налоговый вычет сохраняется.

Мало того, нет никаких ограничений на количество таких переходов, в течение всего срока кредитования заемщик может менять банк (а, соответственно, и условия кредитования) столько раз, сколько посчитает нужным.

В любом случае, заемщик после рефинансирования своего кредита получит возмещение в полном объеме, то есть, в том объеме и на тех условиях, которые прописаны в Налоговом Кодексе РФ относительно любого ипотечника.

Что нужно для оформления в налоговой

При заключении договора рефинансирования ипотечного кредита нужно проследить, чтобы в документе было прямо указано, что рефинансируется именно кредит по ипотеке, а не заем иного формата. Кроме того, нужно, чтобы в договоре фигурировал адрес (если, конечно, дом уже возведен и объекту присвоен официальный адрес).

При обращении в налоговую для оформления вычета нужно, помимо стандартного набора для таких случаев, предоставить следующие документы:

• Договор кредитования (первоначальный), к которому приложен график платежей;
• Справку из банка (первого) о том, что все обязательства сторон по кредиту исправно выполнены, и долг вместе с процентам погашен;
• Договор рефинансирования, к которому также должен быть приложен график платежей;
• Справку из банка, который проводит рефинансирование, в которой указаны реквизиты первоначального договора (может не понадобиться, если эти реквизиты указаны в самом договоре рефинансирования).

Обязательным условием для получения налогового вычета после рефинансирования является указание в новом договоре целевого назначения кредита – только рефинансирование. Нарушение данного пункта может стать тем непреодолимым обстоятельством, которое не позволит получить имущественный вычет.

Как получить налоговый вычет, если банк обанкротился (сменил владельца)

В этом случае переход в новый банк никак не зависит от желания заемщика, так как процедура предполагает продажу активов кредитной организации (в том числе и ипотечных долгов) на аукционе. Покупателями являются другие банки, которые приобретают права требования по кредитам, соответственно, заемщик теперь имеет долговые обязательства перед другой кредитной организацией.

Кроме того, банк может обрести нового владельца, и в результате оказаться переформатированным или вообще расформированным. При обращении в налоговую за получением вычета ипотечнику необходимо представить следующие документы:

• Договор ипотечного займа;
• Договор о переуступке прав требования (имеет вид уведомления, которое ипотечнику новый кредитор отправляет по почте автоматически);
• График платежей для нового банка.

Собственно, согласно законодательству, условия кредитования остаются прежними, поэтому договор с тем, банком, который выдал кредит, не утратит свою силу.

Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

Договор на новый ипотечный кредит обычно содержит в себе, во-первых, отсылки к первоначальному договору (реквизитам договора, ключевым условиям – сумме, сроку и т. п.) и прямое указание на то, что его целью является рефинансирование.

А, во-вторых – подробные данные об объекте недвижимости (адрес, метраж, основания возникновения права собственности), позволяющие однозначно определить, что кредит относится к тому же самому объекту. Этих данных вполне достаточно для того, чтобы подтвердить налоговой, что Вы финансируете один и тот же объект недвижимости.

Законом не установлено ограничений в отношении количества кредитов (кредитных договоров), по которым предоставляется вычет, но есть ограничение как раз по количеству объектов недвижимости, в отношении которых имеет право на вычет один и тот же человек (только по одному объекту).

То есть до тех пор, пока Вы можете доказать, что новый кредит относится к тому же самому объекту, по которому Вы получали вычет ранее на основании предыдущего кредитного договора, вычет Вы получите, и вопросов у налоговой возникнуть не должно. В противном случае Вы вправе привлечь юриста для защиты своих интересов, так как закон на Вашей стороне.

6 шагов для рефинансирования кредита на квартиру

Рефинансирование ипотеки

Отвечает заместитель директора ООО «Центр правового обслуживания» Лариса Науменко:

Приобретая квартиру по ипотечной программе, гражданин соглашается на условия банка. Если со временем заемщик найдет новый банк с более выгодной процентной ставкой, можно провести процедуру рефинансирования ипотеки.

Для рефинансирования заключается новый кредитный договор с новым банком, гражданин получает кредит для погашения ипотеки.

В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, перекредитование не лишает заемщика прав на получение налогового вычета. Гражданин сможет получить деньги при условии юридически верного оформления документации о рефинансировании.

Получение вычета в этом случае будет регламентировано подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Для оформления налогового вычета необходимо предпринять следующие действия:

1. Заключить договор рефинансирования кредита. Важно проконтролировать, чтобы в договоре была закреплена цель получения денежных средств – перекредитование (рефинансирование) ипотеки.
2. Обратиться в отделение налоговой службы по месту регистрации со стандартной для получения вычета документацией и копиями первого кредитного договора, а также нового кредитного договора о рефинансировании со вторым банком.

Получение налогового вычета на объекты недвижимости, приобретенные до 1 января 2014 года и после этой даты, производится по разным правилам.

Это происходит потому, что в 2014 году в налоговое законодательство были внесены изменения, касающиеся порядка и условий предоставления имущественных вычетов гражданам.

В первом случае у гражданина есть право на получение вычета только по одному объекту недвижимости, во втором случае – по нескольким: при условии, что гражданин не использовал право на получение налогового вычета до 2014 года.

Могу ли я требовать у Сбербанка снизить мою ставку по ипотеке?

Могу ли я вернуть переплаченные проценты при досрочном погашении?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

В письме Минфина от 6 июня 2017 года даются четкие разграничения о том, что есть рефинансирование с сохранением права на получение налогового вычета, а что таковым не является.

Реальным отличием будет целевое использование денежных средств по рефинансированию. Если в договоре на рефинансирование есть ссылка на предыдущий ипотечный кредит, то ограничений на получение налогового вычета нет.

При отсутствии соответствующей ссылки это считается нецелевым использованием, и налоговый вычет получить нельзя.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Рефинансирование ипотечного кредита не лишает возможности получить налоговый вычет на покупку жилья.

Если Вы еще не пользовались данным правом, то в таком случае можно вернуть часть потраченных средств при условии уплаты в бюджет соответствующих налоговых отчислений в виде 13%.

Для этого Вам необходимо подать документы на квартиру, 2-НДФЛ и декларацию в налоговою инспекцию по месту регистрации.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налоговый вычет на приобретенную недвижимость ценой до 2 млн рублей в принципе никак не зависит от кредита и его рефинансирования.

Если рассматривать налоговый вычет, предоставляемый на сумму уплаченных процентов, то в первой редакции закона описано, что при рефинансировании в банке налоговый вычет сохраняется.

Встает вопрос о спорности слова «банк» в формулировке предложения, описывающего льготы при рефинансировании, так как во всех остальных местах описаны «любые кредитные организации, выдающие займы или кредиты».

Как сэкономить, если вы взяли ипотеку?

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

В официальном ответе московской налоговой инспекции на запрос по этому поводу ответили, что в 2010 году внесены поправки в данный ФЗ-220, заменившие слово «банк» в предложении о рефинансировании.

Соответственно, налоговый вычет предоставляется на уплаченные проценты по займам и кредитам даже после рефинансирования в небанковской структуре, например в Агентстве по ипотечному жилищному кредитованию.

При этом на запрос 2017 года налоговая служба Московской области ответила, что рассматривается только возмещение процентов по кредитам, рефинансированным в банках, а так как АИЖК банком не является, то проценты возмещаться не будут.

Получается, что разные налоговые службы по-разному читают один и тот же закон, и, рефинансировав кредит в государственной, крупнейшей в стране ипотечной организации (АИЖК), созданной для кредитования банков и поддержания ипотечного рынка, Вы можете из-за нежелания какого-то налогового чиновника вникать в проблему, остаться без Вашего законного права на возмещение подоходного налога с уплаченных Вами процентов по ипотечному кредиту. АИЖК, в свою очередь, говорит о том, что ни одного отказа в возмещении процентов еще не было, и они разбираются в ситуации.

Отвечает директор департамента ипотечного кредитования ПАО АКБ «Металлинвестбанк» Ирина Переверзева:

При рефинансировании ипотечного кредита право на получение налогового вычета сохраняется: налоговый кодекс дает четкий ответ на этот вопрос. Налогоплательщику предоставляется имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования.

При этом право на получение налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение недвижимости сохраняется.

Пояснить это можно достаточно просто: при рефинансировании ипотечного кредита, несмотря на то что документально меняется цель кредита (с приобретения жилья на погашение (рефинансирование) ранее предоставленного кредита), по сути происходит замещение одного кредита средствами другого кредита, без изменения конечной цели использования денежных средств – приобретения недвижимости. При этом из условий заключаемого кредитного договора должно следовать то, что новый кредит предоставляется для целей погашения кредита, ранее предоставленного на приобретение недвижимости (формулировки у каждого банка индивидуальны и могут отличаться). Также можно рекомендовать заемщикам заранее уточнить в УФНС требования к составу документов, которые необходимо предоставить для получения вычета по уплаченным процентам, если ипотечный кредит был рефинансирован.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Можно ли получить налоговый вычет за умершего?

Имею ли я право на налоговый вычет, если до 2014-го получил часть?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/vliyaet_li_refinansirovanie_ipoteki_na_nalogovyy_vychet/6796

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки и его оформление

Для россиян покупка жилья — это знаменательное событие, которое не всегда проводится за счет собственных средств. Единственным выходом становится ипотека, то есть банковский кредит, с помощью которого приобретается недвижимость.

Если с возвратом займа возникают проблемы, клиент может запросить рефинансирование в другом учреждении, таким образом, взяв еще один кредит на выплату первоначального.

Поскольку за приобретение жилья можно получить послабления в сфере сборов, следует разобрать, полагается ли налоговый вычет при рефинансировании ипотеки и что необходимо, чтобы запросить его.

Основные термины

Под вычетом следует понимать вариант возврата налога, который государство взимало ранее при определенных обстоятельствах.

К примеру, если человек получает имущество или образование, он может вернуть от государства часть налога, который был уплачен, поскольку для правительства выгодно поддерживать подобные траты.

Кроме того, человек имеет возможность попросту не уплачивать налог, пока не будет достигнута сумма для возврата, обычно это принимается при получении регулярных доходов, к примеру, в рамках оплаты труда.

Но кроме вычета нужно разобраться еще и в понятии рефинансирования. Оно предполагает новый кредит, который гражданином оформляется для погашения старого или нескольких ранее взятых займов.

Плюсом подобных предложений является возможность взять кредит под процент ниже, чем существовал до этого, а также объединить несколько займов в один.

Таким образом, человек вполне может обзавестись выгодными условиями возврата и снизить итоговую переплату.

Виды вычетов

Рефинансирование ипотеки и налоговый вычет 2019 года возможны, когда человек приобретает квартиру в формате займа. Не имеет значения, что деньги на это выдаются банком, в этом случае гражданин тоже может вернуть уже перечисленный налог.

Следует учитывать и шанс запросить выплаченные проценты, но данное условие действует, только если займ изначально предназначался для получения в собственность недвижимого имущества.

То есть, нередкое явление простого потребительского займа или денег с кредитной карты для покупки жилья, не приведет к возможности оформить вычет.

При ипотеке нужно учитывать, что налоговый вычет при проводимом рефинансировании ипотечного кредита имеет максимальный порог. С покупки жилья можно вернуть 260 000 рублей, а с уплаченных процентов — 390 000 руб. Таким образом, максимальной суммой, которую допустимо получить в качестве возврата государственного сбора, будет 650 тысяч рублей.

При рефинансировании иногда можно рассчитывать на возврат налогового вычета

Теряется ли вычет при перекредитовании

Рефинансирование является таким же поводом для получения возврата уплаченных в казну сборов, как и первоначальный кредит. Поэтому можно сказать, что при рефинансировании ипотеки положенный налоговый вычет сохраняется. Но следует учитывать, что для этого новый займ должен оформляться для цели в виде погашения ипотеки.

Важно! Необходимо собрать все бумаги из предыдущего банка, включая договор и график платежей, отобразив их реквизиты в новом соглашении, тогда право на возврат смогут сохранить.

Также стоит учитывать, что в бумагах другой займ должен проходить как погашение первичной ипотеки, подойдет также формулировка «рефинансирование ипотеки».

Законом допускается рефинансировать ее бесконечное количество раз и право на вычет теряться не будет.

Даже если договор содержит такую информацию и прямые ссылки на первоначальное ипотечное соглашение, стоит дополнительно запросить уточняющую справку, обратившись в Сбербанк или Газпромбанк. Она поможет доказать в налоговой целевую выдачу займа.

Как оформить возврат

Чтобы получить возврат НДФЛ при рефинансировании ипотеки на личный банковский счет, человек должен самостоятельно обратиться в инспекцию. Также допускается вариант использования электронного кабинета гражданина. В любом случае потребуется ряд документов, без которых заявку не рассмотрят:

• налоговые декларации с информацией;
• копии всех заполненных страниц паспорта;
• справки о доходах с мест работы за налоговый период;
• заявление о желании использовать вычет, в котором будут указаны банковские реквизиты для получения денег;
• копия договора купли жилья либо долевого участия;
• документы, подтверждающие своевременную оплату кредита;
• скопированная выписка из ЕГРН;
• копия акта, которым жилье передавалось владельцу;
• все договоры с банками об ипотечном кредитовании, к которым прилагаются графики платежей, они обязательны и потерять их ни в коем случае нельзя;
• справка о полном погашении обязательств от первоначального кредитора;
• бумага из учреждения, которое рефинансирует займ, потребуется, если в договоре это не прописано;
• сведения о начисленных процентных суммах.

Для получения вычета необходимо обратиться в инспекцию со всеми требуемыми для процедуры документами

Собрав данный пакет бумаг, стоит подождать, поскольку налоговые специалисты будут проверять его в течение трех месяцев. После принятия решения следует подождать около месяца, пока имущественный вычет, предоставляемый при рефинансировании ипотеки не поступит на счет в банке. Вполне возможно при заполнении заявления указать, что возмещение нужно получить через работодателя.

Важно! В итоге клиенту выдается подтверждение такого права, которое он несет в бухгалтерию и получает заработную плату без удержания налога.

Если до конца календарного года весь вычет не возвращен, то придется получать подтверждение еще раз, и после этого возвращать налог продолжат. До того, как будет перечислен весь возврат, человек не может лишаться выплат. К тому же, потеря права на вычет невозможна, если клиент имел доход за последние годы и обращается с полным пакетом бумаг.

Особенности возврата при рефинансировании

В некоторых случаях кроме права на получение вычета клиент также может быть обязан уплатить подоходный налог. Это возникает по той причине, что налогоплательщик, получивший выгодный займ, может получить определенную выгоду, которая облагается налогом. Уплатить новый НДФЛ может понадобиться, если:

• ставка по долларовой ипотеке уменьшилась до 9%;
• валютный займ был рефинансирован в рублевый по льготному курсу со списанием части долга;
• целевой займ перекредитовался по ставке, которая ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ;
• банк списал некоторую часть долга, когда использовалась реструктуризация ипотеки, проводимая с господдержкой от АИЖК;
• кредитный долг простили полностью или частично;
• произошло увеличение кредита из-за выдачи дополнительных средств.

Уплаты новых налогов иногда можно избежать

Можно выйти из ситуации, но сначала нужно просмотреть платежную квитанцию. На ней должен быть код, который пояснит причину образования выгоды.

Если на ней есть цифры 2610, то под ними скрываются сэкономленные проценты. В этом случае в ФНС необходимо взять документ, который будет подтверждать право на вычет, даже использованный.

При его предоставлении налог в 35%, начисляемый на экономию на процентах, не потребуется платить.

Цифры 4800 предполагают, что клиенту был списан долг, даже если это рефинансирование. Тогда 13% сбора нужно заплатить, но и в этой ситуации можно снизить размер трат, прибегая к социальным вычетам.

Необходимость уплатить налог на выгоду может появляться и в случае, если банк указал неверную информацию в документах для ФНС. Следует направить в банк запрос, в котором запросить процедуру списания и то, как начислялась материальная выгода.

Сотрудники Россельхозбанка или Тинькофф банка должны разъяснить, какими актами они пользовались при этом.

Помочь в освобождении от сбора могут и даты оформления ипотеки. При ее заключении до 1 октября 2014 года есть выход, ведь действует правило, которое позволяет не перечислять налог, если долг по ипотеке был частично списан.

Это прописано в пункте 65 статьи 217 НК РФ. При отсутствии от банка адекватного ответа или отказа в корректировке информации, можно обратиться к налоговому консультанту.

Он подскажет, как действовать в той или иной ситуации, и как допустимо снизить уровень налога либо не платить его вообще.

На ипотечный кредит можно оформить сразу два налоговых вычета: за приобретение недвижимости и согласно уплаченных процентов. Они оформляются в ФНС, а право на них остается и при применении рефинансирования.

Основным требованием является цель перекредитования, которая должна быть рефинансированием выданной ранее ипотеки.

Также в некоторых случаях может потребоваться уплата дополнительного налога, если выдача нового займа привела к получению выгоды, но даже тогда есть варианты, которые позволят не платить.

Дополнительно узнать о налоговом вычете можно из видео:

Источник: https://BaikalInvestBank-24.ru/juridicheskie-sovety-ot-jeksperta/nalogovyi-vychet-pri-refinansirovanii-ipoteki-i-ego-oformlenie.html

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки — сохраняется? | RI

Налоговый вычет при рефинансировании ипотекисохраняется  — это является одним из важных параметров переоформления жилищного кредита в другом банке.

Частичный возврат средств позволяет снизить общую стоимость жилья и вероятно, что при планировании кредита вы рассчитывали на налоговый вычет.

Поэтому важно знать, как переоформить кредит, чтобы вычет сохранился.

Например, через несколько лет после того, как вы оформили в банке кредит и приобрели недвижимость, вы обнаруживаете, что условия кредитования банков сильно изменились.

Сейчас вы могли бы взять кредит по более выгодным условиям, чем те, что были предложены вам раньше, поэтому решение закрыть текущий кредит и взять новый по более низкой процентной ставке является вполне естественным.

Тем более что калькулятор ипотеки наглядно показывает, сколько денег можно сэкономить при последующих выплатах.

После выполнения несложных подсчетов вопрос о том, выгодно ли рефинансирование ипотеки, уже не стоит — однако, как быть с налоговым вычетом?

Вычет – что это такое? Имущественный вычет и вычет по процентам

Согласно закону, гражданин РФ после покупки жилья может претендовать на возврат части налогов (НДФЛ), которые за него платились в бюджет.

Этот налог удерживается из заработной платы (составляет 13% от общих начислений), и оплачивается работодателем. Во время приобретения квартиры часть этих налогов может быть возвращена ипотечному заемщику.

Причем, вычет можно получить как по телу кредита (сумме, оплаченной за жилье), так и по процентам, которые начисляет банк за использование кредитных денег.

Государственная субсидия позволяет несколько снизить финансовое бремя и сделать покупку собственного жилья более доступной.

Есть возможность вернуть деньги, потраченные на первый взнос или вносить с помощью этих средств ежемесячные взносы по кредиту.

Однако есть ограничение – максимальная сумма базы для вычета (стоимость жилья), составляет 2 млн. рублей. Таким образом, можно получить не более 260 тыс. рублей (13% от стоимости жилья).

Сохраняется ли налоговый вычет при рефинансировании ипотеки (имущественный вычет и вычет по процентам)

Итак, можно ли сохранить имущественный вычет при рефинансировании ипотеки? Можно, возврат НДФЛ при рефинансировании ипотеки остается, и после смены банка-кредитора вы по-прежнему можете оформлять документы на вычет.

Также вы можете вернуть вычет по процентам.

Кстати, раньше такой возможности не было, последние поправки в закон, которые предусматривают сохранение права на возврат НДФЛ в случае перекредитования, вступили в силу сравнительно недавно.

Заемщик получает вычет по телу кредита и процентам, которые выплачивает согласно условиям ипотеки по первому договору. Затем, в случае перекедитования процедура переносится на другой банк. Кстати, закон не ограничивает количество банков, в которых заемщик может перекредитоваться по новым, более выгодным условиям.

Одним из важных условий для сохранения возможности получить вычет (во время погашения старого кредита за счет нового займа), является указание цели. В договоре рефинансирования необходимо указать, что заем оформляется для рефинансирования ипотеки.

Куда следует обращаться для оформления возврата налога?

Чтобы оформить возврат, необходимо обратиться в налоговую, при этом следует подать документы, подтверждающие выплату налогов и факт приобретения недвижимости.

За сотрудников налог (НДФЛ) выплачивает организация, поэтому понадобится справка из бухгалтерии с подписью ответственного лица.

Документы, которые подтверждают факт приобретения жилья (что является основанием для возврата НДФЛ), нужны для определения суммы, на которую может претендовать заявитель.

Процедура передачи соответствующей информации налоговикам для оформления вычета при рефинансировании несколько усложняется – вместо одного кредитного договора нужно предоставить два.

Но как поступить в ситуации, если человек платил ипотеку сначала в одном банке, потом в другом, и смена банков-кредиторов произошла в рамках одного календарного года? При возврате налога по процентам (ипотечный кредит) придется брать справку из старого банка и из нового банка за тот год, за который возвращается налог.

Кроме основных документов могут потребоваться дополнительные справки, полный список будет предоставлен сотрудниками налоговой службы при обращении (по месту проживания заемщика).

Стоит знать, что возврат НДФЛ можно получить, как через налоговую службу непосредственно, так и напрямую через работодателя.

В первом случае, заемщику ежегодно возвращается 13% от суммы, которая была уплачена в виде налогов за прошедший календарный год.

Во втором случае работодатель прекращает удерживать сумму, начисленную в виде налога из ежемесячной заработной платы вплоть до погашения всей суммы вычета.

Если вы сейчас находитесь в поисках банка, в который можно рефинансироваться, попробуйте обратиться к нам за помощью в подборе банка. У нас есть скидки к ставкам и зачастую мы находим более выгодный банк под ситуацию клиента.Ну а пока вы можете воспользоваться нашим онлайн калькулятором рефинансирования ипотеки, для подсчета своей потенциальной выгоды.

Источник: https://refinansirovanie-ipoteki.ru/nalogovyj-vychet-pri-refinansirovanii-ipoteki/