Сколько налог на земельный участок 10 соток в 2019 году

За право выращивать собственные овощи и фрукты и наслаждаться отдыхом, владельцам участков приходится ежегодно уплачивать налог на землю. В условиях кризиса для каждого собственника становится крайне актуальным вопрос, вводятся ли изменения в 2019 году и сколько денег придется заплатить в государственную казну.

Как исчисляется налоговая база

Платить взносы за участок придется только тем гражданам, которые являются собственниками земли или распоряжаются ей на праве бессрочного пользования, а также наследуемого владения. То есть арендующим и пользующимся землей в срочном порядке платить налог не нужно.

Базой для налогообложения будет являться любой земельный участок на территории РФ, за исключением следующих категорий (ст.389 НК РФ):

• площадь вокруг многоквартирного дома;
• объекты особого назначения (территории, признанные культурным наследием страны, заповедники, участки на берегу рек и озер, относящиеся к водному фонду, ограниченные в обороте земли и т.д).

Налоговой базой – суммой, на основании которой исчисляется ежегодный взнос – является кадастровая стоимость объекта. С 1 января 2019 года она равняется полной стоимости участка, зафиксированной в базе данных ЕГРН.

Изменения с 2019 года

Еще в 2014 году начал применяться новый алгоритм расчета стоимости объекта при уплате фискальных отчислений.

Если ранее применялась балансовая (инвентаризационная) оценка, которая была намного меньше рыночной цены, то в последние несколько лет применяется кадастровая оценка, приближенная к рыночной.

Но переход к новой системе налогообложения был предусмотрен постепенный: повышение фискальной базы происходило в течение 5 лет, ежегодно увеличиваясь на 20%.

Важно. С 1 января 2019 года налог на землю будет рассчитываться, исходя из полной кадастровой стоимости. Данные нововведения регламентируются законом «О внесении изменений в статью 52 части первой и часть вторую НК РФ» от 03.08.2018 N 334-ФЗ.

Оплата налога за каждый год происходит в следующем периоде. То есть до 1 декабря 2019 года граждане будут отчислять взносы за 2018 год, где стоимость объекта применяется в размере 80% от реальной, а в 2020 году придется заплатить за 2019 год уже без понижающего коэффициента – сумма будет исчисляться от 100% стоимости.

Узнать кадастровую оценку своего участка можно в отделении Росреестра или на официальном сайте rosreestr.net/uznat-kadastrovuyu-stoimost-nedvijimosti.

Актуальные ставки

Процентная  ставка, в соответствии с которой рассчитывается сумма ежегодных отчислений, определяется согласно положениям ст. 394 НК РФ. В этой части новых значений введено не было, налог в 2019 году по-прежнему составит 0,3% от стоимости на земли следующих назначений:

• для ведения сельскохозяйственных работ,
• для личного садового хозяйства (дачи), для другого личного использования (разведение животных, возведение строений и т.д.),
• для жилищного строительства (ИЖС) и других объектов коммунального хозяйства,
• ограниченные в обороте в целях национальной безопасности.

Все остальные типы земельных объектов облагаются ставкой 1,5%.

Обратите внимание. Обозначенные ставки не являются строго фиксированными и могут быть изменены властями субъекта, но только в меньшую сторону.

Такое различие значений может быть обусловлено категорией объекта, его расположением, инфраструктурой местности и другими факторами. В основном фискальная ставка снижается на земли, находящиеся в удалении от крупных городов. Если же местные власти не определили процентное значение, налог исчисляется по общему правилу.

Ознакомиться с налоговой ставкой в своем регионе можно по ссылке www.nalog.ru/rn77/service/tax/.

Как платить меньше

Возможно, земельный налог в 2019 году будет меньше в связи с переоценкой кадастровой стоимости. О необходимости пересмотра оценки участков и других недвижимых объектов сообщил Аверкиев, глава министерства земельных и имущественных отношений по Московской области.

Поскольку во многих регионах оценочные мероприятия проводились 5-6 лет назад, требуются обновить эти сведения. Поскольку рынок недвижимости с 2013 года упал, особенно в категории земельных участков, новая кадастровая цена, по всей вероятности, станет ниже, а в связи с ней изменится и налог.

Однако может быть, что данный алгоритм будет актуален только для территории Москвы и других богатых регионов.

Кроме того, с 2019 года будет проведено реформирование самой системы кадастровой оценки.

Сейчас таким видом деятельности занимается множество частных компаний, и отрегулировать единый подход не всегда возможно.

Однако государство планирует поручить эту отрасль государственному бюро «Центр кадастровой оценки». Чиновники полагают, что это позволит систематизировать и «выровнять» стоимостные показатели.

Если гражданин считает, что оценка его объекта завышена, он может обратиться в органы Росреестра за переоценкой имущества.

До 2019 года можно было оспорить в рамках действующего и предыдущего налогового периода, однако с 1 января нового года такая переоценка перестанет иметь обратную силу (п.2 ст.2 закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ).

После 2019 года новые значения будут распространяться только на следующие месяцы и годы, пересчета и возврата за неправильно исчисленные взносы не будет.

Пакет документов

Чтобы уменьшить плату в ФНС, надо подать заявление о переоценке стоимости в органы Роскадастра. Также физическое лицо может обратиться сразу в суд с иском об оценке участка, без предварительного запроса в комиссию ГКН. При обращении в ГКН и судебные органы следует подготовить пакет документов:

• бумаги, подтверждающие право владения объектом;
• документ о принадлежности к категории использования земель;
• справка, подтверждающая существующую оценку стоимости;
• технический паспорт и межевой план участка;
• квитанция об уплате пошлины (в суд).

Большинство обращений о пересмотре кадастровой оценки решаются в пользу собственников (более 55% за 2017 год).

Кто не платит

Есть категории налогоплательщиков, определенные законодательством, которые освобождаются от уплаты взносов за 600 кв.м. любого участка, которым они владеют, независимо от назначения земли.

Если объект превышает указанную площадь, налоговая база составит часть участка за вычетом 6 соток. Если владение меньше данного размера, налог не платится полностью. При владении несколькими участками, собственник сам выбирает, на какой из них будет распространяться эта льготу.

Для определения льготного объекта надо обратиться в орган ФНС с заявлением.

К получателям государственной льготы относятся:

• Пенсионеры (как по старости, так и по другим основаниям),
• Лица, имеющие государственную поддержку: инвалиды 1 и 2 групп, дети-инвалиды, ветераны военных действий и другие категории, указанные в п.5 ст.391 НК РФ.

Штрафы за неуплату

В ст. 122 НК РФ предусмотрены меры ответственности за несвоевременные отчисления фискальных взносов:

• 20% от суммы неуплаты при неумышленном нарушении;
• 40% от суммы при умышленной неуплате.

При этом просрочка по умолчанию считается умышленной, и факт незнания или невозможности вовремя произвести отчисления нужно доказать через суд.

Помимо штрафов за период просроченных платежей начисляются пени.

Также с 2017 года вступили в силу положения, регламентирующие санкции за несвоевременное оформление построек на земельном участке. При выявлении такого факта владельцу будет начислен земельный налог в двойном размере.

Обратите внимание, что на приобретенном участке категории ИЖС следует возвести хотя бы одну постройку в течение 10 лет и официально зарегистрировать ее, иначе по истечении этого срока налог будет увеличен в два раза.

Источник: https://2019-god.com/nalog-na-zemlyu-v-2019-godu-izmeneniya

Как рассчитать и оплатить налоги на землю в 2018-2019 году

Среди всех выплат и налогов, совершающихся гражданами РФ в пользу государства, земельный налог требует особого внимания. Вопросы, которые касаются данной юридической темы, требуют подробного изъяснения, ведь далеко не всегда понятно, кто, за что и сколько должен платить.

Что такое земельный налог – основные понятия и термины

Земельный налог – это денежные выплаты, которые совершаются физическими и юридическими лицами в государственную казну за право владения земельными участками. Все положения четко описаны в 31-й главе Налогового Кодекса РФ и распространяются на все регионы РФ, но местные власти имеют право их изменять и корректировать в рамках закона.

Земельный кодекс РФ отмечает, что пользование земельными участками в России платное. Согласно этому для вас, как гражданина РФ, налог является обязательным условием владения землей, если:

• вы являетесь владельцем участка земли (документально подтвержденное право собственности);
• вы имеете право бессрочно пользоваться землей (конкретным участком);
• определенная территория земли находится в вашем пожизненном владении.

Другие формы владения землей, например, аренда или временное владение участком, не подлежат налогообложению. В этих случаях уплачивают налоги непосредственные владельцы участков земли.

Все аспекты, касающиеся установления, расчета, льгот и сроков уплаты земельного налога утверждаются органами местных властей, поэтому его еще называют «местным налогом». Выплаты осуществляются также в местные бюджеты.

Объекты земельного налога – это конкретные участки земли, находящиеся во власти территорий с местным самоуправлением, а также городов федерального значения – Москве, Санкт-Петербурге, Севастополе.

Еще важно уяснить, что начисление и уплата налогов на земельные участки проводится отдельно от других налогов и взысканий, установленных законами РФ.

Изменения в расчете земельного налога в 2018 году

Любые государственные изменения нечасто радуют граждан, особенно если они касаются повышения цен, налогов, коммунальных платежей и т. д. Еще до 2016 года величина уплаты налога на землю начислялась в зависимости от балансовой стоимости земельного участка. Она была сравнительно низкой, как следствие – итоговая сумма также не была тягостной для собственников.

В связи со вступившими в силу изменениями, земельный налог в 2018 году начисляется, учитывая кадастровую стоимость участка земли, что предусматривает его возможное увеличение для определенных граждан на солидную сумму.

Но чтобы избежать резкого подъема увеличения налога на землю для населения, было принято решение постепенно повышать фискальную базу – каждый год в течение 5 лет на 20%. То есть при начислении уплаты за 2018 год учитывается стоимость земельного объекта в размере 80% от реальной.

Кадастровая стоимость объекта (еще ее называют налоговой базой) определяется расчетными организациями, учитывая ряд параметров, главные из которых – это местоположение земельной территории, ее предназначение, вид разрешенной деятельности и другие нюансы. Она заносится в реестр недвижимости и напрямую влияет на величину налогов.

Рыночная стоимость участка земли – это цена, установлена собственником-продавцом с учетом рынка недвижимости, и с которой согласен покупатель. Чтобы выгодно ее установить, владельцы часто прибегают к помощи независимых экспертов.

Узнать кадастровую стоимость объекта можно здесь – https://kadastr.ktotam.pro/, заполнив форму с адресом или введя кадастровый номер земельного участка:

Кадастровая стоимость чаще всего выше рыночной приблизительно на 25%, но бывает и еще больше. Более того, расчеты, проведенные разными экспертами, могут отличаться. Все это приводит к тому, что владельцы земельных наделов обращаются в суд с оспариванием оценки кадастровой стоимости, потому как величина налогов на землю получается завышенной.

Если иск был удовлетворен, то проводился перерасчет налогов и налогоплательщик платил меньшую сумму от начисленной ранее за текущий период. Так было до 2018 года включительно, но в 2019 году предусмотрены изменения в этом пункте, смотрите ниже

Источник: https://zemelnyj-nalog.com/

Налог на землю для физических лиц в 2019 году

Граждане России, как физические лица, начали активно платить налоги на земельные участки сравнительно недавно. По статистике, примерно 20-25% всех налоговых поступлений за земельные участки происходит от физических лиц.

Такой низкий процент обусловлен тем, что для физлиц установлена минимальная ставка в размере 0,3%. Кроме этого, до конца 2018 года действует порядок расчёта налога по старой схеме, с использованием балансовой стоимости.

В 2019 году налоговое законодательство в отношении физических лиц претерпит изменения, и уже в этом году подготовлены законодательные инициативы Правительства России и Государственной Думы.

Что изменилось по налогам на землю для граждан

Важным новшеством налога на землю для физических лиц является внедрение статьи 375 НК РФ, в которой говорится, что все объекты имущественного права, начиная с 2019 года, подлежат налоговому расчёту на основании кадастровой стоимости.

Общими словами, балансовая стоимость прекращает своё существование в 2019 году как элемент расчёта. Однако, в силу действия кадастрового закона, те объекты земли, которые не имеют кадастрового номера, будут учитываться по балансовой стоимости.

Эта мера не будет вечной, и в 2024 году вся недвижимость перейдёт на расчёт по кадастровой стоимости.

Второе новшество касается юридических лиц, для них местные муниципалитеты устанавливают ограничения по платежам по своему усмотрению. Чаще всего такое требование местные власти могли предъявить к имуществу крупных предприятий, как объектов налогообложения.

Кроме этого, в 2018 году заканчивается 5 летний период перехода на 100% кадастровую стоимость для расчёта налогов на недвижимость. Владельцы земельных участков до конца 2019 года (до 1 декабря) получат квитанции об обязательной уплате налога в размере 80% за 2018 год.

В 2020 году необходимо будет уплатить налог на землю для физических лиц в размере 100% за предыдущий 2019 год. Кроме этого установлен порядок, что с 1 января 2019 кадастровая стоимость не имеет обратной силы для налогов за прошедшие периоды.

Простыми словами если вы обратились в Росреестр после 1 января 2019 с просьбой изменить кадастровую стоимость, и вам будет пересчитана цена, то новая оценка действует с 2019 года.

Таким образом, декабрь 2018 года будет последним месяцем, когда собственники земли могут подать заявление в комиссию Росреестра на пересмотр цены по прошлым периодам для налогового расчёта.

Сколько будут платить физические лица налог на землю

Размер удержаний не будет стандартным по всей России.  Единственный стандарт, применяемый ко всем физлицам, это налоговая ставка в размере 0,3%. Выше этой ставки не имеет право назначать исполнительный орган власти на местах.  За основу, как говорилось выше – берётся кадастровая оценка, которая зафиксирована в базе Росреестра.

Местные органы власти могут снижать процентную ставку на ЗУ в зависимости от требований местного и федерального законодательства. Если федеральный закон предусматривает ставку в размере 0%, например, для Героев России, то это требование единое для всех регионов РФ без изменений и дополнений.

Помимо этого, в ряде регионов существуют дополнительные льготные схемы поддержки малоимущих (ПМ) для оплаты налога на землю.

• Московская область. Льгота в размере 50%-100% для некоторых категорий граждан, чей доход не превышает двукратного размера по региону.
• Санкт-Петербург. Льгота в размере 100% только для одного собственника, имеющего один участок не более 2,5 тысяч кв. метров.
• Ленинградская область. Из налоговой части отнимается 100 тысяч рублей кадастровой стоимости. Льготное положение распространяется на пенсионеров, инвалидов и одиноких граждан.
• Свердловская область. Льгота в размере 100% на пенсионеров, которые не ведут трудовую деятельность.
• Ростовская область. Льгота пенсионерам в размере 100%, которые достигли пенсионного возраста по старости.

В каждом регионе существует дополнительный список льготников, которые могут воспользоваться своим правом на получение налогового вычета или быть полностью освобождённым от уплаты сбора в ФНС.

Кто обязан оплачивать налоги физлиц

Кроме этого, законодатель установил обязанность для круга физических лиц, которые должны уплатить сборы в соответствии с требованиями законодательства.

• Прямой собственник ЗУ, который оформил право на недвижимость.
• Лицо, имеющее право бессрочного владения земельным участком.
• Лица, являющиеся наследниками.

Не распространяется требование по уплате налога на землю на физических лиц, получивших землю от собственника на безвозмездной основе, а также оформивших аренду с собственником по договорным обязательствам.

Если собственником земельного участка являются несовершеннолетние граждане, то за них налоги обязаны уплачивать законные представители – мать, отец, опекун, органы опеки и прочие. Местные органы вправе установить для этой категории граждан особый порядок начисления налогов.

Когда нужно уплатить налог

В 2018 году необходимо было уплатить налог на землю для физических лиц до 3 декабря. В следующем 2019 году, необходимо уплатить налог за 2018 год до 2 декабря.

Если вы получили в собственность земельный участок, скажем 28 июня 2017 года, то вам будет начислен налог за 7 календарных месяцев, исходя из процентной ставки 0,3% применяемой ко всей сумме кадастровой стоимости, но с учетом 7 месяцев в году.

За 2018 год вы оплачиваете 100% стоимость, если не был изменён правовой статус вашего земельного участка.

Кадастровая стоимость является единственной базой для расчёта всех земельных участков, которые расположены на территории России, в том числе и для физических лиц.

Источник: https://KadastrMap.ru/kadastr/nalog-na-zemlyu-dlya-fizicheskih-lits-v-2019-godu/

Налог на землю для физических лиц в 2019 году. Налоговые льготы по налогу на землю

Собственный земельный участок позволяет открыть свой бизнес, выращивать натуральные продукты или использовать его для отдыха. За все эти блага его владельцу придется регулярно выплачивать государству налог на землю. Физическим лицам будет полезно узнать, изменилась ли схема расчета налога в 2019 году, поменялась ли база налогообложения и на какие льготы можно рассчитывать.

Какой налог на землю в 2019 году для физических лиц?

Плата государству за землю — налог «со стажем». Оплачивать его должны все владельцы земельных участков, даже те, кто получит его в наследство. Только арендатор не должен вносить эту плату.

Изменения, которые ожидают землевладельцев с 1 января 2019 года, состоят в том, что налоговой базой отныне будет полная кадастровая стоимость. Ранее за основу бралась инвентаризационная стоимость, которая ниже рыночной. А вот кадастровая очень близка к ней. Эти изменения позволят быстрее пополнить региональные бюджеты.

Чтобы физическим силам налоговая «ноша» была посильной, переход будет постепенным. Налоговая база будет повышаться на 20% ежегодно в течение 5 лет.

Как же узнать кадастровую стоимость своего участка, чтобы рассчитать налог? Все просто — нужно узнать в Росреесте или перейти на одноименный официальный сайт.

Оплата совершается раз в год и происходит это в следующем периоде. Это значит, что за землю, которой пользовались в 2019 году, нужно будет заплатить до 1 декабря 2020 года.

Процентная ставка, которая на прямую влияет на сумму налога, в 2019 году не изменится.

Она равняется 0,3% от стоимости земли, если земельный участок используется для:

• сельскохозяйственных работ;
• собственного удовольствия (в качестве дачи, для разведения животных и т.д.);
• строительства на этой территории.

Прочие земли облагаются налогом в 1,5%. Ставка может быть подкорректированной региональными органами власти, но исключительно в меньшую сторону. Чаще всего такое бывает, когда земельный участок удален от города, имеет плохую инфраструктуру или специфическую почву.

Посетив официальный сайт налоговой службы, можно узнать конкретную ставку в определенном регионе.

Расчет налога на землю для физических лиц

Все, что нужно знать физическому лицу при расчете налога на землю в 2019 году, это использование исключительно кадастровой стоимости. Формула расчета имеет вид:

Кадастровая стоимость земли*Доля в праве на владение участком*Ставка по налогу*Коэффициент владения землей

Кадастровую стоимость можно узнать в государственном кадастре. Упростить задачу кадастровая карта — новый ресурс в этой области.

Доля в праве на владение будет равняться 1, если владелец один. Если же он владеет только половиной земельного участка, то этот показатель будет равен 1/2.

Ставка по налогу в каждом регионе своя, потому ее можно уточнить у региональных органов управления.

Коэффициент владения землей берется только тогда, когда землей владею меньше года.

Зная все эти показатели, можно самому высчитать сумму. Также поможет с расчетом онлайн — калькулятор на сайте налоговой инспекции. Но в этом случае следует все равно точно знать кадастровую стоимость земли.

Если возникли какие-то трудности с расчетом, то можно лично посетить налоговую инспекцию и попросить ее сотрудников помочь в расчете.

Как уменьшить налог на землю для физических лиц?

Всем владельцам земельных участков будет полезно узнать, как уменьшить налог на землю для физических лиц.

Такое возможно благодаря нескольким вариантам:

1. Переоценка кадастровой стоимости.
2. Льготы для отдельных категорий населения.

Первый вариант подходит и для льготных категорий, и для физических лиц, оплачиваемых налог в полной мере. Суть процедуры состоит в том, что планируется проведение мер по переоценке кадастровой стоимости. Многие участки проходили оценку уже несколько лет назад. Этот показатель стал неактуальным, потому рационально провести новую оценку земли.

Следует отметить, что в последнее время рынок недвижимого имущество упал и кадастровая стоимость может быть уменьшена. А это значит, что и налог в итоге станет меньше.

Если физическое лицо хочет произвести переоценку или считает, что кадастровая стоимость его участка завышена, то он может обратиться в Росреестр. Будет произведена переоценка. Если такие сомнения есть уже сейчас, то следует поспешить. С 1 января 2019 года оспорить решение можно будет только в рамках текущего года. За прошлогодние ошибки уже никто не ответит.

Вот какой алгоритм действий ожидает физическое лицо в этом случай:

• подается заявление в Роскадастр о пересмотре стоимости земли;
• нужно приложить бумаги, которые подтвердят владение участком;
• прикрепить предыдущую справку — оценку земли;
• дополнить документом, который укажет на категорию использования земли;
• приложить межевой план земли и технический паспорт.

Статистика подтверждает, что большинство пересмотров происходит в пользу владельцев земли.

Еще одним вариантом уменьшения суммы являются льготы. Они распространяются не на все категории физических лиц.

Льготы по налогу на землю физических лиц

Существуют основные категории, которые могут воспользоваться льготным налогообложением:

• пенсионеры;
• инвалиды 1 и 2 групп, дети — инвалиды;
• ветераны войны;
• жители Сибири;
• ликвидаторы аварии на ЧАЭС и другие граждане, имеющие государственную поддержку.

Какие же льготы по налогу на землю предоставляются этим физическим лицам? Им разрешено не платить взнос на 6 соток земли. Если их участок меньше этой площади, то они не платят вовсе. Если он больше, то уплачивать нужно только разницу. Например, пенсионер владеет землей в 8 соток, тогда база налогообложения в его случае будет: 800-600=200 (кв.м).

Важный момент — если у физического лица льготной категории таких участков несколько, то льгота распространяется только на один. Он вправе выбрать, на какой именно. Об этом в обязательном порядке нужно сообщить налоговым органам.

Если физическое лицо пропустило сроки уплаты или уплатило меньше положенного, то его ожидают штрафные санкции:

• 20% от суммы неуплаты, если гражданин пропустил сроки оплаты не умышлено;
• 40%, если это было сделано намеренно и систематически.

Также кроме штрафа может быть начислена и пеня за просроченный платеж. Если физическим лицом была построен объект на этой земле и он не сообщил об этом налоговым органам, то придется уплатить штраф в виде налога на землю в двойном размере.

Льготы пенсионерам по уплате налога на землю

Пенсионеры могут рассчитывать на льготное налогообложение при уплате налога на землю. Это особенно актуально в результате изменений, когда в основу берется кадастровая стоимость (более высокая). Такое решение было принято в 2017 году. До этого пенсионеры уплачивали налог на общих основаниях.

Льгота представляет собой налоговый вычет, равный 6 соткам земли. Пенсионер не оплачивает земельный налог, если его участок меньше этой площади. Либо платит только разницу. При этом, как было указано выше, выбирается только один объект налогообложения для реализации этой схемы. Пенсионер может сам выбрать, какой участок выгодно сделать «льготным».

Важный нюанс — получать льготу могут только те пенсионеры, которые вышли на пенсию по возрасту. А те, которые сделали это раньше, получат льготу только, когда достигнут пенсионного возраста.

Для официального подтверждения пенсионеру нужно взять документы на землю, которые подтвердят его владение, паспорт, пенсионное удостоверение и написать заявление в налоговой инспекции. После рассмотрения заявления налог на землю будет рассчитываться в рамках льготной схемы.

Налог на землю является местным налогом, потому местные органы власти могут влиять на процедуру получения и оформления льгот. Предпочтительно обратиться в местную администрацию и уточнить алгоритм из первых уст.

Льготы пенсионерам по уплате налога на арендованную землю

Законодательство о налоге на землю подтверждает, что налог на арендованную землю платит исключительно ее владелец. Это значит, что пенсионер, если он является арендатором, не должен платит эту плату государству. Он оплачивает только арендную плату арендодателю. Последний же, как владелец земли, в свою очередь делает отчисления в местный бюджет.

Если пенсионер является арендодателем, то ему предоставляются льготы по аналогичной схеме, что и для пенсионеров, использующих участок в своих целях.

Существует также значимый нюанс — если пенсионер — арендатор пользуется землей, которая является собственностью государства, то с него плата взимается.

Важным моментом в такой ситуации является договор аренды. В нем должно быть четко указано, что арендатор обязан до определенного срока оплатить аренду, а владелец земли оплачивает за него налог на землю.

Налог на землю является обязательным и уклонение от его уплаты грозит серьезными денежными тратами. При возникновении вопросов о неправильном начислении или в случае других спорных моментов следует обратиться в местную налоговую службу или администрацию, потому что этот налог аккумулируется именно в местном бюджете.

Источник: https://luckclub.ru/raschet-naloga-na-zemlyu-dlya-fizicheskih-lic-v-2019-godu-lgoty-po-nalogu-na-zemlyu-fizicheskim-licam

Налог на землю в 2018-2019 году для физических лиц

Все земельные участки, находящиеся в собственности, должны облагаться земельным налогом. Этот сбор является местным и муниципальные власти территорий самостоятельно определяют ставки, порядок уплаты и льготы по нему.

В 2019 году налог на землю подвергся значительным изменениям, отразившись на его размере. Вследствие чего местные бюджеты будут пополнены в большем объеме. Эта составляющая должна положительно отразиться на развитии регионов.

Какой налог на землю в 2019 году

В основе расчета земельного налога лежит кадастровая стоимость участка, взятая по состоянию на начало года уплаты. Обычно для рядовых граждан высчитывает размер налога налоговая инспекция. В уведомлении мы видим наименование объекта, кадастровую стоимость, ставку налога и итоговую сумму к уплате.

Что же поменялось с наступлением 2018 года? Существенным изменением стало увеличение кадастровой стоимости земли, приближаясь к рыночной. Это скажется на росте налога и ударит по кошельку россиян.

Чтобы удар по бюджету семей, имеющих в собственности земельные участки любых категорий, не оказался слишком сильным, законодатели приняли решение провести увеличение налога в несколько этапов. Это значит, что кадастровая стоимость будет расти постепенно – ежегодно на 20%. Таким образом, и земельный сбор поэтапно станет больше, а к 2020 году достигнет полной суммы.

Ставка земельного налога составляет 0,3% для:

• участков для садоводства и огородничества, кроме использующихся в целях коммерции,
• земель сельскохозяйственного назначения,
• участков под многоквартирным домом, поделенных на всех жильцов по долям, пропорционально площади квартиры к общей дома,
• участков с инженерными сетями, а также для государственных нужд.

Остальные облагаются по ставке 1,5%.

Налоговый кодекс допускает применение дифференцированной ставки, зависящей от категории земли и разрешенного его использования.

В чем заключается особенность кадастровой стоимости недвижимости?

Чтобы рассчитать новую кадастровую стоимость, приближенную к рыночной, была проделана большая работа. Оценщикам пришлось проанализировать множество источников по продаже участков, откуда и была выведена средняя цена. Именно она и легла в основу определения кадастровой величины.

Конечно, такой способ определения цены не совсем правильный и точный. Здесь не учтен возможный торг между продавцом и покупателем, то есть взята первоначальная стоимость продажи, а не сделки как таковой.

Не учтены также и такие параметры, как расположение участка, нахождение его относительно населенных пунктов, а также инфраструктура и транспортная доступность.

Все это значительно влияет на стоимость земельного участка.

Усредненные цифры статистических баз не отражают реальные цены. Это может сказаться на увеличении кадастровой стоимости, не отражающей действительной картины на рынке. По сути, вопрос цены остается спорным и может повлечь за собой обращения в суд недовольных граждан.

Правильным же решением со стороны чиновников было постепенное увеличение кадастровой стоимости. Платить сразу возросшие в разы налоги стало бы накладным для многих россиян, учитывая то, что доходы населения за последние годы стали падать.

Конечно, все налогоплательщики понимают, что эти средства идут в местный бюджет. Развитие и улучшение региона без них невозможно. Но и страдать семейный бюджет от непомерных налогов тоже не должен.

Льготы на оплату земельного налога

Существенно снизить расчет налога могут льготы. Поскольку земельный налог является местным, то и перечень региональных льготников определяется властями территорий, на которых находятся земли.

Точный перечень категорий, пользующихся льготой по уплате налога и в каком размере, можно уточнить в территориальном налоговом органе того муниципалитета, где земельный участок числится, или в администрации.

К некоторым относятся:

• герои Советского Союза и России;
• люди имеющие инвалидность;
• ветераны велико отечественной войны;
• участники чернобыльской катастрофы.

Чтобы получить полагающееся уменьшение или освобождение от платы, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы. Вместе с заявлением потребуется предоставление документов на свой выбор, которыми можно подтвердить ее. (пункт 10 статьи 396 НК РФ).

Однако, для каждого вида налогов государство определяет и федеральных льготников. Согласно пункта 7 статьи 395 Налогового кодекса РФ освобождены от налога на земли, используемые для сохранения и развития традиционных промыслов, хозяйствования и образа жизни малочисленные коренные народы Севера, Сибири, а также Дальнего Востока России.

Изменения с 1 января 2019 года

Теперь получить льготу станет проще. Для этого не нужно сдавать документы, подтверждающие право на льготу, а достаточно просто заполнить заявление, с указанием реквизитов правоустанавливающего документа.

Как рассчитать налог на землю: формула и примеры

Для расчета земельного налога применяется единая формула:

ЗН = НБ x НС

Налоговая база помноженная на налоговую ставку. Эта норма закреплена в Налоговом кодексе статья 396.

• Налоговая база — кадастровая стоимость земельных участков.
• Ставку налога мы рассматривали чуть ранее и определили, что в большинстве случаев для физических лиц она составляет 0,3.

Но закон оговаривает и другие нормы. Так, например, если участок предоставлен или приобретен физическим лицом под строительство жилого дома, к исчислению налога может применяться повышенный коэффициент.

Предположим, право на этот участок под ИЖС зарегистрировано гражданином, но со строительством дома он не торопится. По истечении 10 лет с момента регистрации к такой земле будет установлен коэффициент 2,0. Только после того, как жилье будет построено и обязательно зарегистрировано, ставка станет в обычном размере.

Сумма земельного налога за истекший год рассчитывается, исходя из времени владения участком. При этом за полный месяц будет принят тот, в котором право возникло до 15 числа или прекращено после 15 числа. И совсем не учитывается месяц, в котором право возникло после 15 числа или прекращено до 15 числа.

Справка. Правильность расчета земельного налога можно проверить на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Среди электронных сервисов есть очень удобный онлайн калькулятор земельного налога.

Результат вашего расчета не всегда может совпадать с мнением налоговой инспекции. Такая ситуация может возникать при допущенной ошибке или неучтенных льготах.

Чтобы восстановить справедливость, необходимо обратиться в орган ФНС с заявлением, составленном в двух экземплярах. На одном инспектор поставит входящий номер и передаст вам.

К заявлению обязательно приложите документы, согласно которым станет понятна ваша позиция.

Налоговый орган обязан рассмотреть заявление и документы и принять решение об изменении суммы налога или отказе. Отказ должен быть аргументирован и выдан в письменном виде. Если вы настойчиво стоите на своей позиции, обратитесь в суд.

: Налог на землю — рассказывает начальник отдела УФНС России

Источник: https://nedexpert.ru/nalogi/nalog-na-zemlju-dlja-fizicheskih-lic/