Если продается квартира, то налог на имущество платится только, если она была в собственности менее 3 лет. Рассмотрим, когда именно придется заплатить государству, какой налог положен при продаже недвижимости и, в каких случаях можно использовать налоговый вычет, чтобы уменьшить свои расходы.
Налог на недвижимость платит тот, кто получает доход от продажи, то есть собственник и продавец. Но стороны могут договориться и поделить эти расходы пополам либо их может взять на себя кто-то один. Платить можно через МФЦ либо прямо на счет налоговой (его можно узнать на сайте ФНС РФ).
Содержание
- 0.1 Какой налог с продажи недвижимости?
- 0.2 Когда нужно платит?
- 0.3 Налог на доходы при продаже унаследованного жилья
- 0.4 Налоговая база
- 0.5 Как уменьшить платежи
- 0.6 Необходимые документы
- 1 Налогообложение юридических лиц при продаже недвижимости — СПИК
- 2 Налог при продаже недвижимости в 2019 году для юридических лиц
- 2.1 Налог с продажи недвижимости в 2019
- 2.2 Налоги при продаже недвижимости
- 2.3 Налог с продажи недвижимости для юридических лиц в 2019
- 2.4 advokatymurmanska.ru
- 2.5 Основные критерии, повлиявшие на изменение налога с продажи квартиры в 2019 году
- 2.6 Ндфл с продажи недвижимости в 2019 году для физических лиц
- 3 Налоги ООО при продаже недвижимости (здания) – платим правильно
- 4 Налог При Продаже Недвижимости В 2019 Году Для Юридических Лиц
- 4.1 Налог на имущество для юридических лиц в 2018 году, примеры расчета
- 4.2 Налог при продаже недвижимости в 2019 году для юридических лиц
- 4.3 Налог на недвижимость с 1 января 2019 года
- 4.4 С какой суммы платится налог при продаже дачи в 2019 году
- 4.5 Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом
- 4.6 Расчет налога на недвижимость для юридических лиц в 2019 году
- 4.7 Налог при продаже коммерческой недвижимости в 2019 году для физических лиц
- 4.8 Налог на продажу недвижимости с 2017-2019 года для физических лиц
- 5 Налог с продажи коммерческой недвижимости: этапы продажи и размеры ставок в 2018 году
- 5.1 Что относится к коммерческой недвижимости
- 5.2 Налоги с продажи коммерческой недвижимости
- 5.3 Налоги при реализации коммерческой недвижимости для физического лица: обязательна ли их оплата во время совершения сделки?
- 5.4 Налог с продажи нежилого помещения для ИП
- 5.5 Как продать коммерческую недвижимость?
- 5.6 Возможные нюансы после сделки по продаже коммерческой недвижимости
- 5.7 Заключение
Какой налог с продажи недвижимости?
Ставка налогообложения для физических лиц при купле-продаже квартиры, комнаты, дома с участком или без, гаража, садового домика установлена Налоговым Кодексом РФ на уровне от 0 до 13% с полученного дохода. Размер ставки напрямую зависит от срока владения недвижимостью, а также статуса плательщика (резидент или нерезидент). Для иностранцев ставка предусмотрена гораздо выше — 30%.
Тип недвижимости при этом не имеют значения. Налог с продажи дома с земельным участком оплачивается на тех же условиях, что и при продаже комнаты.
Правда, суммы можно заплатить меньше, если проводились отделочные работы или были другие затраты на строительство.
Какая сумма облагается налогом зависит от того сколько составила разница между ценой покупки и продажи, а также какими были дополнительные расходы.
Для юридических лиц предусмотрены другие ставки налогообложения, в зависимости от упрощенной или обычной схемы (НДФЛ юрлица не платят).
Когда нужно платит?
Вопросы уплаты налога на доход с продажи квартиры регулируются НК РФ. НДФЛ платится только, если квартира или дом были менее 3 лет в собственности и только с суммы более 1 млн. рублей.
Такие правила действуют, если имущество было куплено до 01.01.2016 года и продавец не может подтвердить свои расходы чеками, актами и другими документами.
Если же подтверждение сделки есть, то 13% нужно будет уплатить с положительной разницы между ценой покупки и продажи. При сроке собственности более 3 лет пошлину вообще можно не платить.
Налоговая декларация в этом случае вообще не подается.
Так что избежать налога при продаже недвижимости вполне возможно — нужно просто немного оттянуть сроки ее продажи. В 2016 году срок владения недвижимостью были изменен (вместо до 3 лет теперь до 5 лет). Теперь если недвижимость была куплена после 01.01.2016 года и находится в собственности продавца менее 5 лет, нужно заплатить 13%.
Трехлетний срок минимально объекта остается только для отдельных моментов (при получении жилья в дар, наследовании, приватизации, пожизненного содержания). С января 2019 года правила освобождения от налогов через 3-5 лет и ограничение налогооблагаемой базы — 70% кадастровой стоимости применяются и для иностранных покупателей недвижимости в РФ. Таковы требования нового закона.
ВАЖНО! Продать недвижимость можно и без уплаты налога, но только если период владения превышает 6 лет, а регистрация права собственности произошла после наступления 2016 года.
Налог на доходы при продаже унаследованного жилья
Если наследственное дело было открыто до 2016 года, а право собственности было зарегистрировано в Росреестре после нового года, то принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти завещателя. Соответственно, предельный срок владения отсчитывается именно с этой даты, а не с момента регистрации как в других случаях.
В том случае, когда продавец обязан заплатить сбор, он должен подать декларацию и оплатить нужную сумму. Если этого не сделать, то возможен штраф в размере 20% от недоплаченных средств плюс пеня за каждый день просроченной оплаты. Прекрасно зная о сделке (информация получается из Росреестра), налоговики обязательно пришлют уведомление с просьбой оплатить сбор в положенные сроки.
Налоговая база
С какой суммы платится налог, зависит от того, что является базой налогообложения. Учитываются все доходы от продажи, а также расходы, которые были понесены самим продавцом. Положительная разница между ценой приобретения и реализации, будет являться базой для исчисления.
С недавнего времени для определения налога учитывается и кадастровая стоимость жилья, которая близка к рыночной (это применяется для квартир, которые были куплены после 2016 года). Правда, пока все еще используется понижающий коэффициент 0,7.
Если продается недвижимость, купленная до начала 2016 года и находящаяся в собственности менее 3 лет, то налог рассчитывается следующим образом: цена продажи минус имущественный вычет в размере 1 млн. рублей либо цена сделки минус сумма расходов (на ремонт, строительство и пр). В обоих случаях обязательно подается декларация.
Как уменьшить платежи
Налоговый вычет — это сумма, уменьшающая размер дохода. Право на него есть у тех, кто является плательщиком сбора, т.е. официально трудоустроен или получает другие доходы в РФ в течение года. Естественно, правом на уменьшение налогообложения наделены только резиденты страны.
При продаже недвижимости он также применяется, помогая плательщикам уменьшить свои накладные расходы. Если 70% кадастровая стоимость не превышает 1 млн. рублей, то можно вообще ничего не платить. Если жилье дороже, то с разницы уплачивается налог. Для гаражей размер вычета предусмотрен на уровне 250 тыс. рублей.
Для расчета используйте формулу:
- (сумма дохода от продажи — сумма вычета) x 13%.
Если прибыль от продажи имущества меньше, чем кадастровая стоимость, то доходы принимаются равными ей, но с учетом умножения на 0,7. Если цена еще не определена в этом регионе, то это правило не применяется. В настоящее время для расчетов все еще используются два вида стоимости: инвентаризационная и кадастровая.
При покупке квартиры, в том числе с использованием заемных средств также можно претендовать на налоговый вычет (но не более 260 тыс. рублей). Правда, если сделка была между близкими родственниками, это право теряется.
Воспользоваться им при продаже можно много раз, в отличие от покупки жилья, где это право ограничено. Ипотечные заемщики-покупатели квартир имеют право и на компенсацию процентов (не более 390 тыс. рублей).
В этом случае им нужно документально подтвердить оплату кредита в течение года и предъявить справку о своих доходах (берется по месту работы).
Вычеты оформляются либо в налоговой, либо в бухгалтерии у своего работодателя. В зависимости от выбора плательщика будет отличаться и сама процедура подачи документов, а также начисления средств.
Необходимые документы
Для получения вычета нужно собрать документы и заполнить декларацию. Если будут сложности с заполнением, то можно попросить помощи у сотрудников инспекции. Главные разделы в этом документе: сумма полученного дохода, а также расходы и сумма сделки-купли продажи.
Заемщику нужно предъявить:
- заявление;
- копию паспорта;
- заполненная 3-НДФЛ;
- справку о заработной плате с работы;
- купчая на квартиру, дом, любой другой недвижимости;
- подтверждение оплаты сделки.
В заявлении указывается основание для получения вычета со ссылкой на НК РФ, а также банковский счет с реквизитами банка (если заявление подается в налоговую, а не по месту работы). Именно на этот счет в случае положительного решения налоговой будет начислена заранее рассчитанная сумма.
Если собственник тратил деньги на ремонт и другие улучшения, то необходимо будет подтвердить свои расходы документально (квитанции, договора подряда и пр.). Это поможет уменьшить базу налогообложения и заплатить в бюджет меньше, чем положено. Расходы нужно будет указать и в декларации, которая подается только, если плательщик владел своей недвижимостью меньше предельного срока владения.
Источник: https://jurist.lawyer/house/nalog-pri-prodazhe-nedvizhimosti.html
Налогообложение юридических лиц при продаже недвижимости — СПИК
NEW!!! ВСЕ УСЛУГИ ТЕПЕРЬ И В МОСКВЕ ПО ЦЕНАМ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА!
Продажа недвижимости юридическим лицом всегда подлежит налогообложению. Размер выплат зависит от нескольких факторов, но они обязательны независимо от того, покупается или продается здание, квартира, офис и т.п.
Налогообложение юр. лиц при продаже недвижимости
На размер налога в сделках купли-продажи недвижимости влияет:
- Вид недвижимости – жилая или нежилая;
- Является ли юридическое лицо резидентом РФ или нет;
- Осуществляет ли организация предпринимательскую деятельность в виде купли-продажи недвижимости.
Важно знать! Налог на имущество подлежит уплате всеми юр. лицами. Это обязательное требование, не зависит от режима налогообложения.
Однако, в данной публикации речь пойдет не о налоге на имущество, а именно о налогах, возникающих в связи с получением дохода от продажи недвижимости.
- При купле-продаже жилой недвижимости платится налог на прибыль, НДС не требуется.
- Если объект сделки нежилые помещения, кроме налога на прибыль еще выплачивается НДС.
жилая — только налог на прибыль
нежилая — подоходный налог и НДС
Налог на прибыль рассчитывается бухгалтером, размер зависит от следующего:
- Размера полученной выгоды;
- Является ли организация резидентом РФ.
Процентная ставка применяется не к сумме, уплаченной по соглашению, а размер прибыли, которую получает компания в результате приобретения или продажи недвижимости. Поэтому задача бухгалтера – определить размер прибыли в результате сделки. Расчеты могут показать, что выручка от реализации ниже полученной суммы, а это указывает не на прибыль, а на убыток.
Ставки уплаты налога на прибыль зависит от выбранной организацией системы налогообложения, а именно:
- При общей системе (ОСН) – 20% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он учитывается в балансе;
- При упрощенной системе (УСН) – 6% от суммы соглашения;
- При УСН с объектом налогообложения «Доходы-Расходы» – 15% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он приобретался, если это произошло в одном налоговом периоде. 15% является средней ставкой, принятой в РФ, по регионам она может варьироваться.
Ндс при продаже недвижимости юр. лицом
Для расчета НДС ведутся расчеты на основе стоимости договора купли–продажи, которая указана в документах, в частности, в счет-фактуре. Размер этого вида налога – 18%.
Важно знать!
для юр лица не имеет разницы
сколько объект купли-продажи находился в собственности
Установленное налогообложение для юридических лиц при продаже недвижимости вынуждает искать законные пути снижения расходов. Для этого специалисты применяют налоговые схемы, которые эффективны при соблюдении следующих условий:
- Документы по сделке оформлены правильно;
- Цель сделки убедительна, не вызывает сомнений;
- Участники сделки самостоятельны, есть соответствующие доказательства.
К таким налоговым схема относятся:
- Занижение цены продажи до кадастровой стоимости;
В этой схеме снижается размер выручки от сделки, оптимизируется НДС и подоходный налог. Применяется внутри компаний, связанных между собой. Если участник сделки со стороны, для него нужен способ, как без уплаты налогов получить оставшуюся сумму.
- Перепродажа через упрощенца;
Перепродавая недвижимость через упрощенца, продавец снижает размер налогов с торговой наценки. Они заменяются с общей системы на единый налог при упрощенной системе.
- Затратные механизмы снижения прибыли;
В затратных механизмах снижения недвижимость реализуется по ценам, актуальным на рынке на момент продажи. Их подтвердит вывод специалиста по оценке. Используя затратные механизмы, оба вида налогов при УСН оптимизируются. К таким механизмам относятся следующие виды услуг:
- маркетинговые;
- рекламные;
- юридические;
- посреднические;
- и другие.
- Продажа доли компании, которой принадлежит недвижимость;
В схеме продажи доли компании принимается во внимание норма, что с такой сделки не уплачивается НДС. В этом случается предстоит выплата налога на прибыль.
- Реорганизация в форме выделения.
В этой схеме происходит передача объектов во время реорганизации юридического лица. В этом случае сделка освобождается от уплаты обоих налогов. Предварительно покупатель оформляется как участник организации, после чего ему выделяется доля в виде объекта недвижимости.
Особенности судебной практики
Применение любых схем для снижения налогов наталкивается на противодействие со стороны сотрудников налоговых органов. Инспекторы пытаются даже оспорить вывод оценщика относительно рыночной стоимости недвижимости, снимают вычеты.
Для последнего основанием является:
- Неуплата НДС в бюджет. Суды принимают сторону ФНС, аргументируя тем, что источник для возмещения в бюджете не сформирован;
- Назначение объекта недвижимости не совпадает с видом деятельности организации по ОКВЭД. Необходимо перед сделкой корректировать коды в уставе и в ЕГРЮЛ, чтобы документально подтвердить – организация использует недвижимость в своей деятельности.
Выводы специалистов по оценке стоимости сотрудники ФНС также пытаются оспорить в суде. Для этого в суд представляются:
- Рецензии на вывод оценщика;
- Сведения о привлечении ранее этого специалиста к ответственности (если такие факты были);
- Задокументированные жалобы других клиентов.
Суды неохотно принимают сторону налоговиков, вывод эксперта сложно подменить косвенными доказательствами. Веский аргумент – предъявление в ходе заседаний документов, указывающих на признаки сомнительной сделки. Тогда отчет специалиста судом может не приниматься во внимание.
Другие схемы снижения размера налогов также оспариваются налоговиками. Результат – доначисления, пеня, штрафы, административная и уголовная ответственность. Избежать этого можно, если поручать процедуру налогообложения для юрлиц специалистам – налоговым юристам и адвокатам.
Читайте еще
Внимание!
на нашем сайте уникальны и размещены впервые! Текст публикации является сугубо информационным и не может быть использован в качестве доказательства в суде. ООО «СПИК» пишет статьи на основе собственного опыта и знаний, числовые показатели, используемые без ссылки на источник, основываются на оценке специалистов ООО «СПИК».
Формулировки, относящихся к законодательству, намеренно упрощены, что, возможно, влечет за собой искажение смысла при разборе нюансов в частных случаях. В сложных или нетиповых ситуациях необходимо руководствоваться только законодательством РФ, при необходимости проконсультироваться у юриста с описанием частной ситуации.
Права на статьи защищены законодательством, в том числе согласно 4 части ГК РФ.
Копирование текста полностью или частично разрешено только с согласия ООО «СПИК» (разрешение даем бесплатно) и с ОБЯЗАТЕЛЬНОЙ ИНДЕКСИРУЕМОЙ ссылкой на источник: https://spikcompany.ru
Источник: https://SpikCompany.ru/freeadvice/voprosy-po-nalogooblozheniyu/nalogooblozhenie-yur-lits-pri-prodazhe-nedvizhimosti/
Налог при продаже недвижимости в 2019 году для юридических лиц
Еще один способ уменьшения суммы сбора – это отсутствие прибыли при заключении сделки.
Внимание Такие доходы не облагаются НДФЛ.
Важно
- Недвижимость бесплатные объявления
- Особенности налогообложения покупки и продажи недвижимого имущества для юридических лиц
- Налоги при продаже недвижимости
- Налог с продажи недвижимости в 2019 году
- Особенности налогообложения покупки и продажи недвижимого имущества для юридических лиц
- Какой существует налог с продажи недвижимости?
- Налоги при продаже недвижимости: платить, нельзя уклоняться
Налог с продажи недвижимости в 2019
Если условие нарушено, налог взимается с контрольной суммы с применением коэффициента 0,7 к кадастровой стоимости (по решению властей субъекта РФ данный коэффициент может понижаться и даже быть нулевым).
Ставка налога зафиксирована Налоговым кодексом и равна 13% для резидентов. Доходы нерезидентов облагаются налогом в повышенном размере – 30%. Формула расчета налогового обязательства имеет вид: (Доход от продажи – Размер имущественного налогового вычета) х Ставка налога.
Налог вычисляется физическими лицами самостоятельно. По итогам года, в котором была заключена сделка купли-продажи, в ФНС необходимо подать декларацию по форме , даже если налогооблагаемая база после применения вычета равна нулю.
Налоги при продаже недвижимости
и не менее 5-ти лет для объектов, приобретенных с 01.01.2016г.
п.) максимальный размер вычета ограничен суммой 1 000 000 руб. или 250 000 руб. Налог с продажи таких объектов недвижимости НДФЛ составляет 13% с разницы между суммой сделки и имущественным налоговым вычетом либо суммой подтвержденных расходов.
Налогообложение при продаже имущества юридическими лицами и ИП Продав своё имущество, юридическое лицо или ИП получает прибыль.
Следовательно, полученную сумму с продажи необходимо учесть при расчёте налоговой базы по налогу на прибыль.
Налог с продажи недвижимости для юридических лиц в 2019
Внимание Здесь следует уточнить несколько моментов:
- владение наследуемым имуществом считается с даты открытия наследства – даты смерти наследодателя;
- при паевом строительстве дата владения начинается с указанной в акте приема-передачи.
Уточним тот факт, что нахождение квартиры в собственности более установленного срока, позволяет не подавать декларацию в налоговый орган.
Обратим внимание еще и на тот факт, является ли резидентом продавец недвижимости.
В законе присутствует четкий список владельцев, кто освобождается от длительного срока и может продать жилье через 3 года:
- Право на жилье получено посредством приватизации;
До 2019 года его начисляли на основе среднегодовой стоимости.
- иностранная недвижимость;
- административные здания;
- нежилое помещение под бизнес.
- торговый комплекс;
Для всех остальных собственником сумма налога остается неизменной, и будет утверждаться по балансовой стоимости. В законе присутствует четкий список владельцев, кто освобождается от длительного срока и может продать жилье через 3 года:
- Недвижимость получена в дар (наследство) от родственников.
- Право на жилье получено посредством приватизации;
- Квартира сменила собственника по договору ренты от иждивенца;
ВАЖНО!
«При приобретении долей сроки рассчитываются от даты приобретения первой части в доме, то есть если сын владел ¼ дома, а после смерти матери и наследования выкупил у брата и отца остальные доли, то пятилетний срок будет отсчитываться от
advokatymurmanska.ru
3-НДФЛ. Декларация не подается когда:
- проводится сделка дарения или мены. Инфо Получающая сторона не платит налог, поскольку отсутствует доход, выданный на руки. При дарении квартира отдается безвозмездно, а при обмене также никто не получает денежную выручку, поскольку недвижимость признается как равноценная.
- проданная квартира находилась в собственности более трех лет.
Продавец самостоятельно посчитывает размер налога и заполняет необходимые строчки ф.
Размер налога, уплачиваемого продавцами с суммы денежных средств, вырученных от продажи квартиры, составляет 13%.
До 2019 г.
Основные критерии, повлиявшие на изменение налога с продажи квартиры в 2019 году
Ведь теперь сотрудники ФНС контролируют, чтобы сумма продажи соответствовала кадастровой стоимости.Иными словами, теперь минимальная цена, за которую граждане могут продать свою квартиру, должна быть не менее 70% от кадастровой стоимости.
Этот шаг был предпринят для того, чтобы сократить количество сделок с ложной информацией.
До «кадастрового» закона продавец и покупатель могли договориться между собой и указать в договоре купли-продажи меньшую стоимость, чем выплачивалась на самом деле.
Такая договоренность позволяла избежать подоходного налога при продаже недвижимости.
Поэтому теперь необоснованное занижение цен будет проверяться через кадастровые органы.Однако для физических лиц, продающих квартиру, отсутствие возможности занизить цену не является единственной проблемой. Зато появляющиеся трудности при продаже вторичного жилья действительно озадачивают, поскольку теперь учитывается кадастровая
Ндфл с продажи недвижимости в 2019 году для физических лиц
Если же он дождется трехлетнего срока владения имуществом, то будет освобожден не только от уплаты НДФЛ с продажи недвижимости, но и от заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.
- Гражданин первоначально заключил на проданный объект договор пожизненной ренты с содержанием иждивенца.
- Налогоплательщик — супруга, детей, родителей, братьев и/или сестер и т.д.
- Реализуемое имущество в свое время в установленном порядке.
Если налогоплательщик продает квартиру или землю, которой владел меньше трех лет (например, ) или меньше пяти лет (после 01 января 2019), в установленный законодательством срок он должен в налоговую инспекцию того района, где зарегистрирован. Налоговая декларация подается и заполняется в год, следующий за годом, когда имущество было реализовано.
Источник: https://advokatssr.ru/nalog-pri-prodazhe-nedvizhimosti-v-2018-godu-dlja-juridicheskih-lic-12148/
Налоги ООО при продаже недвижимости (здания) – платим правильно
Любые сделки по продаже недвижимости, совершенные юридическими лицами, облагаются налогами. Причем платить их обязан не только продавец, но и покупатель, в том числе и ООО. Характер налогообложения определяется административно-правовой формой субъекта.
Вне зависимости от статуса недвижимости и целей ее отчуждения уплачиваются 2 вида налога:
Недвижимость в собственности юридического лица
Любая организация может иметь в собственности как коммерческую, так и жилую недвижимость. Отчуждается она по двум основным причинам:
- производственная необходимость, когда предметом сделки выступают здания и сооружения, находящиеся на балансе предприятия, т.е. те, которые оно ранее использовало в производственных целях (склады, цеха, офисы и др.);
- когда реализация недвижимости является основным направлением предпринимательской деятельности.
И в том, и в другом случае продажа осуществляется по следующему алгоритму:
- составление договора купли-продажи;
- подготовка необходимых документов;
- нотариальное удостоверение сделки;
- государственная регистрация перехода прав собственности.
Продажа жилой недвижимости
Собственник, отчуждающий жилую недвижимость, оплачивает только подоходный налог (налог на прибыль). Его точная сумма определяется после совершения сделки, исходя из:
- размера «чистой» выгоды. Рассчитать ее можно путем вычитания расходов и остаточной стоимости от суммы, вырученной после продажи объекта. Ставка подоходного налога зависит от вида экономической деятельности компании и системы налогообложения;
- наличия или отсутствия статуса резидента РФ.
Ставка налога на прибыль применяется не к продажной стоимости, содержащейся в договоре, а к объему дохода, полученного в результате совершения сделки. Исчислением налога занимается бухгалтер.
Он должен определить не только размер дохода, но и его наличие. Так, если «чистая»выручка по договору окажется ниже продажной стоимости, прибыль будет отсутствовать.
Благодаря этому компания освобождается от уплаты соответствующего налога.
Налог на прибыль исчисляется следующим образом:
- к субъектам, работающим по общей системе налогообложения, применяется ставка, составляющая 20% от разницы между продажной и балансовой стоимостью недвижимости;
- для упрощенной системы – 6% от стоимости, указанной в договоре;
- для упрощенной системы, где объект налогообложения составляют «доходы — расходы» — 15% от разницы между продажной и балансовой стоимостью объекта.
Реализация коммерческой недвижимости
Субъект, отчуждающий объекты нежилой недвижимости, уплачивает подоходный налог и налога на добавленную стоимость. Размер подоходного налога определяется способом, указанным в предыдущем разделе.
Что касается ставки НДС, то для реализации объектов коммерческой недвижимости она составляет 18% от продажной стоимости, отраженной в договоре купли-продажи. Основными документами, на основании которых оплачивается НДС в этом случае, являют договор и приложенная к нему счет-фактура.
Условно можно считать, что оплата НДС происходит в несколько этапов:
- совершение сделки и расчет;
- предъявление продавцом покупателю счета-фактуры, подтверждающей факт получения оплаты;
- расчет НДС и определение суммы, подлежащей оплате в бюджет;
- исполнение налогового обязательства.
Можно ли снизить налоговое бремя
Существует несколько легальных механизмов, позволяющих минимизировать налоги с продажи недвижимости. Важное условие их эффективности – это правильное составление документов и соблюдение надлежащей процедуры, предусмотренной для сделок с недвижимостью.
Итак, к механизмам, позволяющим снизить налоговые обязательства, относятся:
- отчуждение объекта путем совершения вклада компанию, работающую по «упрощенке». Этот метод подходит в недвижимости с истекшим сроком амортизации. Его суть в том, что при внесении вклада компания не платит НДС. Оплате подлежит налог, исчисленный по ставкам, применяемым на УСН, которые значительно меньше, чем для субъектов общей системы налогообложения;
- продажа по кадастровой стоимости. Известно, что кадастровая цена объекта ниже его рыночной и продажной стоимости. При этом закон не запрещает собственникам продавать недвижимость по кадастровой стоимости. Использование этой схемы позволяет снизить размер полученной выручки и оптимизировать налог на прибыль и НДС;
- реорганизация компании-продавца. Суть метода в том, что покупатель вступает в состав учредителей компании-продавца, и ему передается доля в виде объекта недвижимости. После надлежащего оформления права собственности, покупатель покидает состав участников путем создания и выделения нового юридического лица.
Источник: https://Biznesogolik.ru/nalogi-ooo-pri-prodazhe-nedvizhimosti/
Налог При Продаже Недвижимости В 2019 Году Для Юридических Лиц
Расходы должны относиться именно к продаже имущества и быть документально подтверждёнными.
- Документ, подтверждающий факт получения денег от покупателя – например, расписка.
- Документы, которые подтверждают факт владения имуществом именно налогоплательщика.
- Документы, подтверждающие срок владения.
Коммерческой недвижимостью называются те объекты, которые приносят какие-то доходы.
В эту категорию можно отнести магазины и торговые центры, отели и спортивные сооружения, офисные здания, промышленные предприятия и много других объектов.
В том случае, если юридическая особа принимает решение продать коммерческую недвижимость, ей нужно помнить о том, что затраты на налогообложение будут приличными.
Налог на имущество для юридических лиц в 2018 году, примеры расчета
- Расчет налоговой базы за 1 квартал: суммируются суммы с января по апрель, делим на 4.
- Определение налоговой базы за 2 квартал (полугодие): суммируются суммы с января по июль текущего года, делится на 7.
- За третий квартал (девять месяцев): суммируется с января по октябрь, полученную сумму делим на 10.
- Годовой отчетный период: суммируем суммы с января по декабрь на первое число, плюс остаточную стоимость на конец декабря — 31 число и делим на 13.
Плательщиками налога признаются юридические лица или организации, на балансе которых числится имущество движимое или недвижимое, собственно с него и производится расчет и уплата. Устанавливают налоговую ставку для организаций и юр.
лиц — региональные власти, таким образом, размер и порядок отчисления также контролируется данными органами.
Налог при продаже недвижимости в 2019 году для юридических лиц
Доходы продавца квартиры не подлежат обложению налогом и дальнейшей подачи декларации тогда, когда жилищный объект пребывал в собственности на протяжении хотя бы минимального времени. До 2016 г.
он составлял три года. С января указанного года этот отрезок времени увеличили законодательно до 5 лет.
Но такое нововведение касается только того недвижимого имущества, которое гражданин приобрел в собственность после наступления 2016 г.
Интересное: Можно ли по закону шуметь в воскресенье
Новый закон определяет отсутствие налоговых отчислений для людей пенсионного возраста , в собственности которых находится недвижимость в минимальный положенный срок. Налог с продажи квартиры в 2019 году для пенсионеров действует во всех остальных ситуациях при получении прибыли от реализации квартиры людьми пожилого возраста. Налог устанавливается по поставке, равной 13 процентам.
Налог на недвижимость с 1 января 2019 года
Власти в регионах сами определяют налоговую ставку в зависимости от категории жилья.
Например, в Москве для недвижимости стоимостью до двадцати миллионов рублей ставка равна 0,15%, за жилье стоимостью до пятидесяти миллионов рублей придется уплатить налог по ставке 0,2%.
Недвижимость стоимостью до трехсот тысяч рублей обойдется уже в налоговом исчислении в 0,3%, а владельцы апартаментов будут платить налог по ставке 0,5%.
- вся недвижимость жилого типа;
- незавершенное строительство жилого типа;
- цельный недвижимый комплекс, имеющий хотя бы одно помещение жилого типа;
- парковочное место и гаражное строение;
- хозпостройки , построенные на земельном участке, отведенного под строительство дома, и занимающие площадь не более 50 квадратных метров.
С какой суммы платится налог при продаже дачи в 2019 году
По статье 198 УК РФ http://stykrf.ru/198 уклонение от уплаты налога ведет за собой штраф от 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб. или тюремный срок до 3 лет. Поэтому, если собственник-нерезидент не зная закона РФ, продал свою дачу, не заплатил налог и уехал, то при возвращении он может оказаться в суде.
Нерезидент не имеет право ни на какие льготы по срокам владения, по расходам. Платит 30% от продажной стоимости дачи, квартиры, которая прописана в договоре купли-продажи. С 2016 года, если нерезидент укажет что стоимость ниже кадастровой, то будет платить по перерасчету органа ФНС. В налоговой в таких случаях проводят расчет следующим образом:
Интересное: Образец искового заявления в суд на алименты на содержание жены
Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом
- При условии, что гражданин владеет объектом менее 3 лет — после реализации данного объекта ему необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%, исчисленный на доход от соответствующей продажи. При этом, налогооблагаемую базу можно уменьшить на расходы по приобретению недвижимости.
- При условии, что человек владеет недвижимостью 3 года и более, то после продажи данного объекта ему не нужно уплачивать никаких налогов.
Вместе с тем, законодательство, регламентирующее налогообложение соответствующей выручки, заметно отличается от законодательства, определяющего порядок исчисления налоговых вычетов — важнейшей составляющей расчета итоговой суммы платежа в бюджет. Так, данные вычеты можно получать только с жилой недвижимости. С коммерческой — нельзя.
Как вырастут налоги в Украине в 2019 году Ряполов Константин http://www.segodnya.ua/img/article/7870/56_main.1484116408.jpg http://www.segodnya.ua/img/article/7870/56_tn.1484116408.
jpg 2019-01-11T08:35:00+02:00 Экономика Украинцы заплатят 18% на большинство видов доходов, 5% при продаже квартиры и не более 3% от минзарплаты за квадратный метр жилья Когда к собравшему скудный урожай первобытному земледельцу подходил его сородич помощнее, с дубиной наперевес, и спрашивал, не хочет ли тот поделиться, — это были времена беззакония, анархии и разбоя.
Согласно п. 266.1 НKУ плательщиками налога являютcя физические и юридические лицa, в тoм числe нерезиденты, которые являются собственниками oбъектов жилой и/или нежилoй недвижимости. 02).
в общей долевой собственности нeскольких лиц, нo не разделены в натуре, плательщикoм налога является однo из тaких лиц — владельцев, определенное пo их соглашению, если иноe не установлено судом; Юридические лица исчиcляют базу налогообложения самостоятельно иcходя из общей площади каждогo отдельного объекта налогообложения нa основании документов, которыe подтверждают право собственности нa этoт объект. Согласнo п.266.5 НKУ ставки налога устанавливаются решениями сельского, поселковогo или городского совета в зaвисимости oт места расположения (зональности) и типoв таких объектов недвижимости в размерe, кoторый не превышает 1,5 процента (было в 2019 году 3%, в 2015 году — 2%) oт размера минимальной заработной платы.
Расчет налога на недвижимость для юридических лиц в 2019 году
В связи с этим у властей субъектов РФ имеется законное право вносить определенные коррективы в процесс сбора, сроки и категории льготируемого населения по данному платежу. Однако эти изменения не должны противоречить федеральному законодательству. Как рассчитать налог на имущество юридических лиц? На сумму налога влияют несколько показателей:
Интересное: На что влияет прерванный трудовой стаж
На недвижимость В большинстве случаев налоговой базой для недвижимых объектов является кадастровая стоимость на начало календарного года. Это регламентируется 375 ст. НК РФ. Кадастровую стоимость можно уточнить лично, обратившись в налоговую службу либо же узнать данный показатель на официальном сайте администрации региона, а также Росреестра.
Налог при продаже коммерческой недвижимости в 2019 году для физических лиц
Возникновение сложностей налогового учета сделок с недвижимостью связано с тем, что право собственности на объекты, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре прав (ЕГРП) в соответствии с положениями ст. 131 ГК РФ. При этом в соответствии с п.2 ст.8 Гражданского кодекса, права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают с момента регистрации соответствующих прав на него.
Действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже недвижимости либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на ее приобретение. При подаче декларации налогоплательщик сам может определить, какой из вариантов ему более выгоден.
Налог на продажу недвижимости с 2017-2019 года для физических лиц
Для тех лиц, которые не являются резидентами, процент составляет уже не 13, а 30% от налогооблагаемой базы. Звание резидента страны довольно условно, но потерять его очень просто.
Даже если вы отправились в отпуск в другую страну, где пробыли более полугода и не занимались там предпринимательской или иными видами деятельности, приносящими дополнительный или основной доход, вы теряете статус резидента.
Но стоит обозначить некоторую поправку в законе. Данный процент действует только для резидентов. Так называют тех людей, которые достаточно долго живут на территории страны, в полной мере соблюдают все ее законы, не нарушают общественный порядок. Такая группа лиц наделяется государством некоторыми привилегиями. К одной из них относят и пониженную процентную ставку.
Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет административную ответственность по ч. 1 ст. 119 Налогового кодекса РФ с назначением наказания, в описанном выше случае, в виде штрафа в размере 1 000 руб.
Относительно продажи автомобиля и иных транспортных средств, нужно учитывать, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет при продаже движимого имущества в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.
04 Июл 2019 glavurist 164
Источник: https://mainurist.ru/nalogovoe-pravo/nalog-pri-prodazhe-nedvizhimosti-v-2019-godu-dlya-yuridicheskih-lits
Налог с продажи коммерческой недвижимости: этапы продажи и размеры ставок в 2018 году
Для извлечения прибыли предприниматели могут приобретать коммерческие объекты недвижимости, как физ. лица, так и юридические лица, только после продажи коммерческой недвижимости производится оплата налога, но не всегда.
Первые, как правило, покупают для последующей сдачи в аренду, с целью получения выгоды. А вторые могут как сдавать в аренду, так и самостоятельно заниматься бизнесом в приобретенном помещении.
Плюс для физических лиц в том, что для них с продажи коммерческой недвижимости отчисления в налоговую меньше, чем для юр.лиц.
Что относится к коммерческой недвижимости
Коммерческой недвижимостью называют строения, сооружения, здания, земельные участки, используемые с целью получения прибыли. Отличительная особенность — в них нельзя постоянно проживать. Исключением являются гостиницы, так как там люди живут временно. Также к объектам бизнеса относят права обладания земельным участком, права использования недр земли, водные бассейны, лесные участки.
Основания для снижения процентной ставки по ипотеке в 2018 году по мнению экспертов
Налоги с продажи коммерческой недвижимости
Законодательство предусматривает, что приобрести объект коммерции возможно юридическим лицам и физлицам, зарегистрированным как индивидуальный предприниматель (ИП). Если физическое лицо желает купить такое строение, это может быть что угодно, к примеру, магазин. При последующей продаже данного объекта недвижимости стоит быть готовым:
- к оплате налога 13%, на продажу коммерческой недвижимости, находящуюся во владении менее 5 лет;
- при разводе все имущество делится пополам между мужем и женой;
- согласие супруга на приобретение.
Эти пункты относятся и к жилым строениям для граждан РФ. Нерезиденты отдают 30% от продаваемого имущества на территории РФ.
Налоги при продаже коммерческой недвижимости юридическим лицом:
- 18% НДС;
- 20% за выгоду от реализации.
При регистрации по УСН, налог с продажи коммерческой недвижимости составляет 6% от суммы продажи или 15% от разницы между стоимостью, по которой эту недвижимость приобретали ранее и продают сейчас.
Для ИП при любом сроке владения:
- 13%, как и для физического лица, с общей системой налогообложения и НДС 18%;
- 6 или 15%, для работающих по УСН.
Налоги при реализации коммерческой недвижимости для физического лица: обязательна ли их оплата во время совершения сделки?
Нормы начисления налога с продажи коммерческой недвижимости регулируются статьями 217 и 217.1 Налогового Кодекса РФ, так как они обновлены, в них говорится о налогообложении с 1 января 2016 года.
Если недвижимость находится в собственности менее 3 лет, и приобретена раньше 2016 года, тогда оплачивают 13% от стоимости. Если более 3 лет, ничего платить в налоговую не нужно, при условии исправной оплаты отчислений её владельцем.
Сдавать квартиры в чистовой отделке обяжут застройщиков — новый закон
Если объект коммерции был оформлен после 2016 года и продается до 5 лет нахождения во владении, тогда оплачивается также 13%. При наличии недвижимости в собственности более 5 лет, налог не платиться. В обоих случаях применяют отчисления на расходы при условии предоставления всех квитанций и чеков.
Налог с продажи нежилого помещения для ИП
ИП также обязаны оплатить налог с продажи нежилого помещения:
- В размере 13% по системе ОСН,
- 6% или 15% по УСН. 6% – от прибыли, а 15% – от дохода минус расходы при проведении сделок с данным объектом коммерческой недвижимости.
При подготовке документов оценивается стоимость, определяется ставка налога, а также готовится кадастровая документация. Её можно доверить оценочной фирме и за отчет заплатить от 50 000 рублей. При взаимодействии с риелтором оплачивают комиссионные после реализации нежилого помещения.
Налоги с продажи нежилого помещения оптимизируют с помощью отчисления по сумме затрат. Здесь расчет производится из совокупности доходов, вычитают все расходы.
Рекомендуется нанять опытного бухгалтера-аудитора, который подскажет как рассчитать налог с продажи коммерческой недвижимости и учесть все расходы (например, на ремонт помещения), а также сделает отчетность для сдачи в налоговый орган.
Плюсы и минусы участия в долевом строительстве по мнению эксперта
Сделка отображается во многих бумагах, таких как:
- Бухгалтерский баланс.
- Банковская выписка движения средств.
- В выписках из Росреестра или МФЦ.
Как продать коммерческую недвижимость?
Перед тем, как продавать площадь, сначала определяются в цене. Для этого нанимают оценщика или делают это собственноручно, просмотрев на аналогичные варианты. Также обращаются к ресурсам интернета или СМИ. Хорошим вариантом будет обращение к риэлтору.
Он сможет оказать услуги по реализации коммерческой недвижимости и займется подготовкой к сделке, а не просто озвучит примерную цену.
Сам процесс проходит в несколько этапов, начиная от составления у нотариуса договора купли-продажи, заканчивая получением документов о собственности новыми владельцами.
Ситуация на рынке земельных участков 2018: советы и прогнозы покупателям и продавцам
Описание действий за 4 шага:
- Подать объявления в различные источники (интернет, расклейка в местах скопления людей, газеты) с указанием вида дохода (например, сдать в аренду или использовать под склад или офис).
- Проверить «чистоту». Стоит собрать и проверить документацию. Если всё на руках, но сделана перепланировка, неуказанная в бумагах, тогда оформляют и её в соответствии с законодательством. Если объект находился ранее в залоге, тогда потребуется подтверждение, что обременение снято. Также встречается недостроенный вариант бизнес-недвижимости, он регистрируется с помощью договора соинвестирования.
- Договор купли-продажи заключается в нотариате. Нотариусу предоставляют всю сопутствующую документацию.
- Регистрация прав в Росреестре. Готовят все бумаги, в том числе договор от нотариуса. С 2016 года больше не выдают свидетельства о праве собственности, теперь подтверждают свои права выпиской из ЕГРН, где указаны все сведения об объекте.
Возможные нюансы после сделки по продаже коммерческой недвижимости
- Факт отчуждения объекта не скрыть, он отображен в банковских ордерах и чеках, а также счетах.
- Специалисты проверяют правильность оплаты, так что не получится с помощью «хитроумного» плана избежать полного сбора.
Они вычислят все махинации, и сокрытие доходов с продажи крайне нежелательно и наказуемо.
- Если цена специально занижена, при проверке будут начислены штрафы, а также обяжут доплатить оставшуюся сумму отчислений.
- На практике встречается случае принуждения в судебном порядке оплачивать всю сумму, если инспекторы обнаружили не полную оплату.
Заключение
Рекомендуется для расчета отчислений нанимать опытного бухгалтера, который все соберёт и составит для сдачи в налоговую службу. Лучше перестраховаться, чем нести в итоге еще большие денежные потери. Отчисления после реализации коммерческой недвижимости необходимо оплачивать, если они находятся меньше 5 лет в собственности, после нововведений в 2017 году.
Источник: https://promdevelop.ru/nalog-s-prodazhi-kommercheskoj-nedvizhimosti-etapy-prodazhi-i-razmery-stavok-v-2018-godu/