Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом необходимо учесть несколько моментов, которые повлияют на возможность предоставления вычета, поэтому если вы все планируете заранее, то необходимо будет воспользоваться следующими советами:
- Если роды будут обычными, то максимальная сумма вычета составляет 120 000 руб., т.е. с суммы, затраченной на лечение вы получите 13%. (120 000*13%=15 600 руб).
- Воспользоваться вычетом может только налогоплательщик (гражданин РФ официально трудоустроенный, за которого работодатель отчислял подоходный налог) и предоставляется он только за тот налоговый период, в котором налогоплательщик произвел оплату медицинских услуг. Вычет за лечение подлежит использованию только за год, в котором была произведена оплата, остаток на следующий год не переносится. Поэтому если вы имеете низкую официальную заработную плату, либо не трудоустроены официально, то необходимо вычет оформить на супруга, но для этого необходимо чтобы именно его данные присутствовали во всех платежных поручениях, чеках и договорах.
- Клиника, которая будет вести вашу беременность должна иметь лицензию медицинского учреждения на осуществление подобной деятельности и предоставить вам договор на оказание медицинских услуг, а также справку об оплате медицинских услуг выданную медицинским учреждением, оказавшим услугу.
- Все платежные документы, чеки необходимо сохранять до востребования.
- Для получения вычета составить декларацию 3-НДФЛ и подготовить все требуемые документы и заявления, далее предоставить их в налоговый орган по месту постоянной регистрации.
Содержание
- 0.1 Составление 3-НДФЛ для возврата подоходного налога за роды
- 0.2 Список требуемых документов для составления декларации и подачи в налоговую
- 0.3 Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности: кто может и не может получить вычет
- 0.4 Условия предоставления налогового вычета
- 0.5 Вычет при дорогостоящем лечении при родах (кесарево сечение, сложные роды и т.д.)
- 1 Как получить налоговый вычет за платные роды в 2018 году
- 2 Налоговый вычет за роды по контракту. Как оформить налоговый вычет за платные роды
- 3 Все тонкости получения налогового вычета за роды по контракту
- 3.1 Порядок оформления вычета за платные роды
- 3.2 Перечень документов, необходимых для получения вычета за платные роды
- 3.3 Куда подавать документы на получение вычета
- 3.4 Кто может претендовать на получение вычета?
- 3.5 Сроки подачи документов в налоговую инспекцию
- 3.6 Код налогового вычета за платные роды
- 3.7 Размер социального вычета за платное ведение беременности и родов
- 3.8 Можно ли получить данный вычет совместно с другими видами возмещений?
- 3.9 Сколько раз можно воспользоваться льготой
- 3.10 Сроки возврата денежных средств налогоплательщику
- 3.11 Причины отказа в получении налогового вычета
- 3.12 Рекомендации налогового консультанта
- 4 Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности — инструкция для будущих мам
- 5 Налоговый вычет за роды по контракту: возврат НДФЛ за платное ведение беременности
Составление 3-НДФЛ для возврата подоходного налога за роды
Оптимальным вариантом составления декларации будет обращение в бухгалтерскую компанию, т.к. составление декларации требует наличие подобного опыта и при наличии допущенных ошибок налоговый орган откажет вам в получении вычета.
Специалисты компании БУХпрофи, после получении всех документов по электронной почте в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявлений.
Нет необходимости посещать офис, все документы предоставляются электронно, а готовые документы бесплатно доставляет курьер компании в удобное для Вас место для подписания декларации и заявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.
- Стоимость составления декларации под ключ: 3 500 рублей.
Список требуемых документов для составления декларации и подачи в налоговую
- Договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг (отдаете копию);
- Платежные документы, подтверждающие понесенные расходы (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения — отдаете копию);
- Справку об оплате медицинских услуг выданную медицинским учреждением, оказавшим услугу;
- Копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год).
Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности: кто может и не может получить вычет
Ст. 219 НК РФ определено, что если налогоплательщик произвел затраты, связанные с получением медицинских услуг, то государство должно возместить 13 % от величины понесенных расходов.
Важно! Расходы на ведение беременности и платные роды женщины также относятся к категории услуг, частичную стоимость которых налогоплательщик вправе возместить.
Прежде чем подавать в инспекцию документы, следует определить, относится ли налогоплательщик к категории лиц, имеющих права на получение вычета. Получить социальный вычет на платные роды и ведение беременности может как женщина, так и ее супруг при условии соответствия следующим критериям:
Лица, имеющие право на налоговый вычет | Лица, не имеющие право на налоговый вычет |
Граждане, являющиеся налоговыми резидентами РФ, которые имеют источники дохода в России, облагаемые ставкой 13 процентов; | Безработные сотрудники даже при условии получения ими пособия по безработице; |
Предприниматели, ведущие свою деятельность на одном из специальных режимов в связи с отсутствием доходов, облагаемых по ставке 13 процентов. |
Условия предоставления налогового вычета
Получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности можно на следующие виды услуг:
- Медицинская консультация врачей всех специальностей;
- Все виды диагностики организма (УЗИ, скрининги, анализы и прочее);
- Лечение женщины во время беременности как стационарное, так и амбулаторное;
- Роды, проведенные на платной основе;
- Медицинские препараты, приобретенные по рецепту наблюдающего врача.
Следует отметить, что все услуги по лечению должны осуществляться только медицинскими учреждениями РФ, имеющими соответствующую лицензию.
|
Вычет при дорогостоящем лечении при родах (кесарево сечение, сложные роды и т.д.)
Источник: https://abn62.ru/nalogovyj-vychet-rody/
Как получить налоговый вычет за платные роды в 2018 году
Littleone составил подробную инструкцию, как получить налоговый вычет за платные роды в 2018 году.
Что говорит закон?
Налоговый вычет за оплаченные роды — это предоставляемая государством возможность компенсировать часть денег, уплаченных в бюджет в качестве налога на доход.
Так называемые социальные расходы (лечение, обучение, благотворительность, добровольное медицинское и пенсионное страхование) дают налогоплательщику право предъявить требование на возврат 13% от суммы документально подтвержденных трат.
Налоговый вычет можно получить, если вы гражданин РФ. К возврату принимается 13% от суммы потраченной на роды, а также любые осмотры, анализы, УЗИ и т.д., но не более того, что вами было уплачено в качестве налога в отчетном году. То есть если вы заработали в 2015 году 100 000 рублей, заплатили 13% налога, то есть 13 000, то и вернут вам не более 13 000 рублей.
Также существует ограничение по общей сумме, потраченной на лечение и обучение, не более 13% от 120 000 рублей (то есть возврат — не более 15 600 руб.) Это не касается дорогостоящего лечения (существует перечень дорогостоящих видов лечения, в него помимо прочего входят осложненные роды, например, кесарево). По дорогостоящему лечению можно вернуть вычет со всей суммы.
Как вернуть деньги за платные роды с зарплаты мужа? Для этого нужно оформить справку из медучреждения, где плательщиком будет указан он, и также декларацию оформить на него. При возврате НДФЛ за роды нужно знать, что деньги возвращают только за медицинские услуги в родах, за платную палату и прочие услуги деньги не возвращают.
Перед тем, как заполнять декларацию, вспомните, не сдавали ли вы или ребенок платно анализы, не обращались ли платно к врачам (вы или ребенок), не лечили ли зубы, не делали ли ДМС на себя или ребенка (по поводу документов, необходимых для возврата за ДМС, можно почитать здесь). А может ваш ребенок или вы где-нибудь учились или занимались в секции? Имейте в виду, что со всего этого можно возвращать налог (естественно, при условии, что у учреждения есть лицензия на лечение или образование).
Как подать декларацию?
Подается декларация по месту постоянной регистрации (прописки). Декларацию можно принести лично (и на сайте ФНС есть электронная запись на прием), можно отправить заказным письмом с уведомлением и описью вложения, можно подать через портал Госуслуги.
Документы, которые необходимо предоставить в налоговую инспекцию для возврата вычетов за медицинские услуги (в т.ч. и роды):
- Декларация по форме 3-НДФЛ.
- Справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ.
- Справка из роддома для налогового вычета (берется в бухгалтерии, подойти нужно со своим ИНН, договором и чеками об оплате, также можно такие справки брать в любом медучреждении за любые платные медуслуги, в том числе посещения врача, анализы, УЗИ).
- Чек об оплате (согласно письму от 17 апреля 2012 г. N 03-04-08/7-76 МинФина справка по п. 3 фактически и так доказывает факт оплаты, так что чеки при наличии справки требовать не имеют права).
- Заявление с реквизитами вашей банковской карты.
- Если возвращает налог супруг, то также нужно свидетельство о браке. А если есть возвраты за детей, то свидетельства о рождении.
На сегодняшний день обращение граждан за налоговым вычетом на лечение достаточно распространенное явление, поэтому медицинские организации при обращении к ним за справкой сами помогут сформировать необходимый пакет документов, переоформить договора на того, кто налог возвращает, приложат копии медицинских лицензий. Поэтому сбор документов отнимает не так много времени и сил, как кажется. Если все документы собраны, декларации заполнены правильно, то все взаимодействие с налоговой службой может быть сведено к отправке документов по почте, а потом к денежному переводу на вашу банковскую карту.
Однако НИ незаконно требуют договор на оказание услуг и копию лицензии медучреждения. Если номер лицензии мучреждения указан в справке, выданной для предоставления в налоговые органы, копию лицензии требовать не имеют права.
В справке из медучреждения должен быть проставлен код 01 или 02, 01 ставится в случае обычных родов, 02 в случае осложненных (например, кесарева).
По ДМС справка не нужна, про то, что нужно, а также про то, можно ли вернуть, если договор на ДМС заключал ваш работодатель, но вы возмещали часть средств, можно почитать здесь.
На возврат можно подавать в течение трёх лет, которые отсчитываются с года, в котором осуществляется возврат.
То есть если документы на возврат подаются в 2016 году, то декларации можно подавать за 2015, 2014, 2013 года. Соответственно, заполняются декларации 3-НДФЛ в программах, соответствующих годов.
Договор с медорганизацией может быть заключен 10 лет назад, но вернуть деньги можно только за три последних года.
Программу для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ можно скачать здесь. Заполняется в программе, соответствующей году заключения договора.
Справка, которую необходимо получить в РД для оформления возврата, должна быть выдана по установленной форме. Форма справки и инструкция по ее заполнению утверждена Приказом МЗ России и МПС России №289/БГ-3-04/256 от 25 июля 2001 года.
В течение какого срока можно получить налоговый вычет за роды по контракту?
- Подаем декларацию.
- В течение трех месяцев (максимум) налоговая проводит камеральную проверку, по окончании которой выдает акт камеральной проверки (но если налоговая несоответствий не находит — они сразу принимают решение о предоставлении вычета). За актом должны вызвать по телефону или письменно, в крайнем случае отправить его по почте. Лучше через три месяца им позвонить самим.
- В течение 15 рабочих дней с момента вручения акта надо предоставить в налоговую свои возражения. Потом у них будет разбор по возражениям, куда вас обязаны вызвать. Хотите — сходите, не хотите — не ходите, возражения представлены, формальности соблюдены.
- После этого в течение 10 рабочих дней налоговая принимает решение о непривлечении к ответственности, где будет также и про предоставление/непредоставление вычета. За решением также должны вызвать, в крайнем случае — по почте. Опять же надо их терзать и требовать решение.
- В течение 10 рабочих дней с момента получения решения следует подать апелляционную жалобу в УФНС по СПб. Подается через канцелярию вашей налоговой.
- Если срок пропущен — можно обжаловать решение в общем порядке путем подачи жалобы непосредственно в УФНС по СПб. Срок подачи — 1 год. Но — отличие от апелляционной жалобы в следующем: при подаче апелляционной жалобы решение вступает в силу со дня его утверждения вышестоящей инстанцией, а обычную жалобу вы подаете на уже вступившее в силу решение. Подача апелляции удобнее, чтобы не пропустить сроки обращения в суд.
- Апелляционная жалоба рассматривается в течение 1 месяца, и в течение 5 дней должны вам выслать решение. Если через полтора месяца ничего не получили — требуйте. Обычную жалобу рассматривают в те же сроки.
- После того, как УФНС по СПб утвердит решение районной налоговой, — идите.
Неопытным в заполнении декларации лучше подойти с документами к налоговому инспектору, для проверки правильности, а потом уже можно отправлять письмами. И ждать платежа.
Кроме медицинского лечение детей, возможно, также осуществлять возврат за лечение родителей-пенсионеров. Я сама в 2015 году получала налоговый вычет за лечение моей мамы-пенсионерки. Впечатления от общения с налоговой очень положительные. Деньги вернули в течение двух месяцев.
Также немногие знают (а бухгалтера в некоторых компаниях предпочитают не делать лишнюю работу и не уведомлять сотрудников), что возможен налоговый вычет на ребенка, который могут делать ежемесячно.
Его размер составляет 13% от 1400 рублей (за первого и второго ребенка)/от 13% от 3000 (на третьего и следующего) до достижения вашего годового дохода 350 000 рублей (280 000 руб. до 2016 г.). Если вы обнаружили, что налоговый вычет не предоставлялся на работе, то его также можно получить при подаче 3-НДФЛ.
А с 2013 года получать налоговый вычет на одного ребенка могут не только его родители, но и официальные супруги обоих родителей».
Полезные ссылки
- Если Вы хотите, чтобы деньги вам перевели на счет любого другого банка (не СБ), вы имеете на это право, основание письмо.
- Если вам пришло письмо из НИ с требованием принести договор (если договор не прикладывался) и «пугание» ответственностью за непредоставление, то вы можете направить им возражение. Текст возражения примерно такой.
- Если вам отказали в вычете, читайте здесь.
- По поводу незаконного требования НИ копии лицензии медучреждения, читайте п.2.4. письма.
- Аргументы, основанные на законодательных актах, на незаконные требования налоговой.
- Налоговая требует, чтобы справка была оформлена на того, кто возвращает налоговый вычет. Нет ничего сложного в том, чтобы оформить ее на супруга, просто принесите его ИНН и попросите сделать справку на него. Все идут навстречу. На договор из роддома обычно закрывают глаза.
- Группа по возврату налогового вычета.
- Топик по возврату налогового вычета на форуме.
Мы благодарим за помощь в создании данной статьи нашу форумчанку Irishka555.
Категория: Беременность Семья
0
0
20984
Источник: https://littleone.com/publication/1548-kak-poluchit-nalogovyy-vychet-na-platnye-rody-instrukciya
Налоговый вычет за роды по контракту. Как оформить налоговый вычет за платные роды
Государство обязуется вернуть 13% от суммы, потраченной на ведение беременности (УЗИ, осмотры, анализы, лекарства) и сами роды. Вопрос с оплатой палаты повышенной комфортности зависит от прейскуранта конкретного медицинского учреждения (включается размещение в платной палате в число медицинских услуг или нет).
Максимальная сумма возврата зависит от оказанных услуг. Если они относятся к дорогостоящим (сюда относятся роды с осложнениями и выхаживание младенцем весом до полутора кг), размер вычета не ограничивается.
Вы можете оформить возврат средств и на мужа. Семейный кодекс гласит, что полученные в браке доходы являются совместно нажитым имуществом, соответственно, расходы тоже считаются общими. Поэтому супруг имеет право написать заявление на получение вычета по тратам, понесенным на медицинское обслуживание его жены.
На сайте налоговой службы указан список документов, которые необходимы для подтверждения права на вычет.
- Копия договора на оказание услуг (юристы утверждают, что требование предъявлять договор не соответствует нормам НК, но проще его показать, чем долго доказывать право этого не делать).
- Специальная справка из бухгалтерии больницы или роддома.
- Платежные документы: платежные поручения, чеки, кассовые ордера (оплата лекарств компенсируется только при наличии рецептов, всегда требуйте рецепты!).
- Справка о доходах, полученная по месту работы.
- Если заявление на вычет пишется от имени супруга, необходимо прикрепить также и копию свидетельства о регистрации брака.
Вы получили отрицательный ответ? Посмотрите, чья подпись стоит на акте проверки. Если резолюцию вынес специалист службы, для обжалования вам нужно составить заявление на имя начальника территориального управления.
В заявлении вы должны объяснить, почему не согласны с вынесенным решением и просите его отменить. Если обращение в вышестоящую инстанцию оказалось безрезультатным, смело подавайте исковое заявление в суд.
Тэги: Справки, Финансы
Расходы на малыша начинаются не с покупки коляски и милых вещей, а с оплаты платного ведения беременности и родов. Часть расходов, которые относятся к социальным (лечение, обучение, протезирование и др.) можно вернуть. Относятся к этой группе расходов и роды на платной основе.
Определяет порядок и право получения вычета Постановление Правительства РФ под номером 201, принятым 19 марта 2001 года.
Для любой женщины роды – большое событие.
В связи с тем, что установленная в России система налогового регулирования предполагает получение гражданами нашей страны социального налогового вычета в том случае, если он понес затраты на свое лечение, у налогоплательщиков возникает право вернуть часть затраченных за оплату медицинских услуг средств.
Ст. 219 НК РФ определено, что если налогоплательщик произвел затраты, связанные с получением медицинских услуг, то государство должно возместить 13 % от величины понесенных расходов.
Важно! Расходы на ведение беременности и платные роды женщины также относятся к категории услуг, частичную стоимость которых налогоплательщик вправе возместить.
Лица, имеющие право на налоговый вычет | Лица, не имеющие право на налоговый вычет |
Граждане, являющиеся налоговыми резидентами РФ, которые имеют источники дохода в России, облагаемые ставкой 13 процентов; | Безработные сотрудники даже при условии получения ими пособия по безработице; |
Предприниматели, ведущие свою деятельность на одном из специальных режимов в связи с отсутствием доходов, облагаемых по ставке 13 процентов. |
Получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности можно на следующие виды услуг:
- Медицинская консультация врачей всех специальностей;
- Все виды диагностики организма (УЗИ, скрининги, анализы и прочее);
- Лечение женщины во время беременности как стационарное, так и амбулаторное;
- Роды, проведенные на платной основе;
- Медицинские препараты, приобретенные по рецепту наблюдающего врача.
Следует отметить, что все услуги по лечению должны осуществляться только медицинскими учреждениями РФ, имеющими соответствующую лицензию.
Особенностью нашего времени является то, что многие будущие мамочки предпочитают довериться частным клиникам и в плане ведения беременности, и в плане ее завершения в виде родов.
И в этом есть свои плюсы, одним из которых можно назвать возможность абсолютно законно вернуть часть потраченных денег.
Поскольку ведение беременности и сами роды приравниваются к лечению, с суммы, потраченной на проведенные за этот период анализы, исследования, осмотры, процедуры и т.п., можно получить налоговый вычет. Как и в каких случаях его можно оформить и поговорим.
Как получить налоговый вычет за платные роды
Начнем с того, что *возврат налога за платные роды* имеет некоторые денежные ограничения – сумма, потраченная на платное ведение беременности и роды не должна превышать 120 тысяч рублей.
В этом случае можно претендовать на возврат 13% от таких затрат.
Исключением является родоразрешение путем кесарева сечения, когда этот лимит в 120 тысяч рублей может быть превышен, поскольку такая операция считается дорогостоящим видом лечения.
Следующее условие для получения такого налогового вычета – официальная уплата налогов. То есть, чтобы оформить такой *налоговый вычет за платные роды*, нужно быть налогоплательщиком и естественно, гражданином РФ.
При этом предоставляется этот возврат налога исключительно за тот период времени, когда были оплачены указанные медицинские услуги. Поэтому учтите такой нюанс, как размер официальной зарплаты – если она не высока, лучше оформить вычет на своего супруга. Также стоит поступить и в том случае, если вы работаете (или работали) неофициально.
Но при этом обязательно проследите за тем, чтобы во всех договорах, платежках и поручениях фигурировали данные супруга.
Также обратите внимание на наличие в клинике, где вы будете обслуживаться во время беременности и родов, соответствующей действующей лицензии. Кроме этого в ней с вами должны заключить договор на проведение медицинских услуг и выдавать документы, подтверждающие факт их оплаты вами (или вашим супругом). А вам, в свою очередь, необходимо все эти документы и материалы сохранить.
Когда все предыдущие условия выполнены, можно начинать сам процесс оформления возврата налога. Для этого нужно собрать воедино все необходимые документы, заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, написать заявление и отнести это все в налоговую по месту регистрации.
За какие услуги можно получить вычет?
Согласно положениям действующего законодательства, получить налоговое возмещение можно за услуги, связанные с платным ведением беременности.
К таким относятся консультации специалистов (гинеколог, терапевт и так далее), проведенные диагностические мероприятия (УЗИ, анализы крови, мочи, скрининги и так далее), платное принятие родов, а также приобретение лекарственных средств по рецепту врача.
Чтобы получить право на возмещение, за платными медицинскими услугами нужно обращаться только в учреждения здравоохранения на территории РФ, имеющие лицензию. Необходимо учитывать, что социальный вычет не распространяется на дополнительные сервисы, оказываемые будущим родителям: организации видеосъемки родов, предоставление VIP-палаты, партнерские роды и так далее.
По каким расходам можно получить возмещение
- Платное ведение беременности и родов;
- Осложнения, возникшие в период беременности и родов, а также в послеродовой период;
- Выхаживание недоношенных детей, весом менее полутора килограмм;
- Лечение бесплодия посредством ЭКО;
- Страховые взносы по ДМС.
Что дает женщине договор
После заключения договора, женщина может чувствовать себя более защищеннее и увереннее. Ведь многие женщины с опаской ходят к своим врачам в обычных клиниках, и бояться рожать у незнакомых гинекологов. В случае, если заключен контракт на ведение беременности и роды, специалист будет не только наблюдать вас все 9 месяцев, но и примет роды.
Договор о беременности, женщина может заключить со страховой компанией или медицинским учреждением. Кстати говоря, страховая копания – это некий посредник, между вами, и клиникой.
Многие рекомендуют заключать договор напрямую с медицинским учреждением, обходя стороной все дополнительные нюансы.
Не стоит забывать, что женщина в последующем имеет право получить налоговый вычет за ведение беременности по контракту, который составляет 13% от величины понесенных расходов.
Заключив договор с клиникой с первых недель беременности, вы сможете обезопасить себя от различных осложнений. С особым вниманием нужно относиться к беременности, которая наступает посредством ЭКО.
В этом случае заключать договор о ведении беременности просто необходимо. Женщины после ЭКО нуждаются в тщательном и постоянном внимании.
Они достаточно много времени проводят в медицинском учреждении, так как постоянно находятся в зоне риска.
Прежде чем подписать документ, необходимо внимательно изучить его. К сожалению, многие юридические термины могут быть не понятны, поэтому нужно попросить объяснить вам их значение. Особое внимание уделите мелкому шрифту, обычно там написана самая нужная информация. Подписывать договор не глядя, ни в коме случае нельзя.
Прежде чем выбрать медицинское учреждение, специалиста, необходимо обратить внимание на особые моменты:
- Поинтересуйтесь, есть ли в медицинском учреждении необходимое оборудование для обследования, а также для родов.
- Какая квалификация у врачей и медсестер. Не менее важен опыт работы гинеколога.
- Уточните спектр анализов. Многие клиники не делают их у себя, и женщинам приходится ездить в другие клиники. Это не всегда удобно, поэтому нужно выбирать такое учреждение, которое предусматривает оказание таких услуг.
- Есть ли стационар в клинике, на тот случай, если вам нужно будет лечь на сохранение.
Источник: https://alkomir.net/nalogovyj-vychet-za-rody-po-kontraktu-kak-oformit-nalogovyj-vychet-za-platnye-rody/
Все тонкости получения налогового вычета за роды по контракту
Ожидание малыша — это всегда очень волнительный период для будущих родителей. Каким бы не был по счёту ребенок, ни одна беременность не похожа на другую. Услуги родовспоможения, оказываемые по ОМС, вызывают много тревог и вопросов. Именно поэтому, при наличии финансовых возможностей большинство женщин заключают контракт на роды.
Однако мало кто знает, что при оплате этого вида медицинской помощи можно воспользоваться социальным налоговым вычетом. Все особенности и нюансы его получения раскрыты в данной статье.
Порядок оформления вычета за платные роды
Для получения данного вида возмещения необходимо подготовить определённый набор документов и предоставить его в налоговые органы.
Обязательным условием получения налогового возврата за платные услуги по ведению беременности и/или родов является наличие российского гражданства.
Для оформления налогового возврата за платные роды рожать необходимо обязательно в медицинском учреждении на территории Российской Федерации.
Подтвердить выполнение данных требований законодательства позволяют российский паспорт и договор на деторождение, в котором обязательно указывают место лечения.
Кроме того, компенсация за оплату родов является разновидностью социального налогового вычета. Соответственно, лицо, претендующее на компенсацию налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) за ведение беременности и родов, должно:
- Являться гражданином РФ.
- Вести трудовую деятельность на территории России.
- Иметь официальный доход, с которого ежемесячно уплачивается 13% подоходного налога.
Для получения социального возмещения подоходного налога годовой доход физического лица за год не должен превышать 2 миллионов рублей!
Вернуть НДФЛ за расходы, связанные с наблюдением беременной женщины и оказанием родовспоможения можно по следующим позициям:
- Получение услуг и консультаций врачей любой направленности.
- Использование различных методов исследований (ультразвуковое исследование, скрининговое исследование, лабораторные анализы и прочее).
- Прохождение лечения во время беременности как стационарно, так и амбулаторно.
- Расходы на проведение родов.
- Использование медпрепаратов, приобретённых по назначению лечащего врача.
Перечень документов, необходимых для получения вычета за платные роды
Для получения социального вычета за оплату родов необходимо предъявить следующие документы в ближайшей инспекции Федеральной налоговой службы (далее — ИФНС):
- Российский паспорт на имя получателя социального вычета.
- Отчётность 2-НДФЛ за отчётный период (выдаётся по месту работы).
- Если возврат оформляется на мужа, потребуется свидетельство о заключении брака и паспорт жены.
- Отчётность на бланке 3-НДФЛ.
- Договор с медицинской организацией на оказание медицинских услуг и её лицензия.
- Акт о выполненных медицинских услугах.
- Платёжки и чеки, свидетельствующие о расходах на данный вид медпомощи, включая справку медицинской организации.
- Данные банковского счёта, куда будет переведена сумма налогового возмещения.
Адрес ближайшей инспекции Федеральной налоговой службы можно найти на официальном сайте https://www.nalog.ru.
Куда подавать документы на получение вычета
С полным пакетом вышеуказанных документов гражданину требуется отправиться в ИФНС по месту своей регистрации. На сегодняшний день действуют следующие возможности предоставления отчётности сотрудникам инспекции:
- Личное посещение ИФНС.
- Отправка документов почтой России.
- Через личный кабинет физического лица. Для того чтобы воспользоваться данным способом, потребуется взять логин и пароль от личного кабинета, который выдают в ИФНС.
- Через сайт Госуслуги. Также требуется регистрация на портале и подтверждение личности.
- Оформление вычета у работодателя.
Кто может претендовать на получение вычета?
На основании письма Министерства Финансов No03-04-05/22028 от 12.05.2014 оформить социальный вычет за наблюдение беременности и проведение платных родов, можно как на имя самой роженицы, так и на имя её мужа.
Супруги вправе выбрать того из них, для которого величина положенного возмещения будет максимальной. Даже если договор и акт об оказании медпомощи по ведению беременности и родов оформлены на супругу, муж сможет оформить социальную компенсацию на себя.
Сроки подачи документов в налоговую инспекцию
Претендовать на возврат подоходного налога по действующему закону можно не позднее трёх лет. По окончанию календарного года, в котором произведены расходы, налогоплательщику необходимо обратиться непосредственно в ИФНС.
Налогоплательщик вправе обратиться за возвратом подоходного налога в том же году, в котором воспользовался платными услугами родовспоможения. Для этого требуется направить в бухгалтерию своего работодателя справку из инспекции о правомерности получения социального вычета и соответствующее заявление.
Код налогового вычета за платные роды
Для получения возмещения за оплату медпомощи в родах пациенту в медучреждении выдают справку установленного образца.
В зависимости от течения процесса родов в данной справке указывают код «01» или «02».
Код «01» указывает на то, что родовая деятельность протекала нормально, а также даёт право гражданам на получение компенсации с суммы не более 120 000 рублей.
Код «02» свидетельствует об осложнениях в родах или о проведении планового или экстренного кесарева сечения.
В этом случае медицинские услуги уже являются дорогостоящими и, следовательно, не имеют ограничений по сумме, с которой физическое лицо получает возврат НДФЛ. Ограничен вычет в таком случае только суммой уплаченного за год НДФЛ.
Неиспользованная часть компенсации по любому виду дорогостоящего лечения не может быть перенесена на следующие годы.
Размер социального вычета за платное ведение беременности и родов
Возврат подоходного налога за оплату родов является разновидностью социального вычета. По данному виду налоговых компенсаций установлено ограничение в размере 120 000 рублей. Это ограничение накладывается на сумму, с которой налогоплательщик сможет вернуть себе 13%.
Таким образом, максимальная величина вычета, на которую может рассчитывать налогоплательщик составляет 120 000 х 13% = 15 600 рублей (для кода «01»).
Как уже было ранее упомянуто, на услуги с кодом «02» это ограничение не распространяется и вернуть можно 13% от любой затраченной суммы, но не больше заплаченного за год НДФЛ.
Можно ли получить данный вычет совместно с другими видами возмещений?
Предельный размер в 120 000 рублей установлен для любого типа социальных вычетов, на которые может претендовать гражданин за один отчётный период. Рассмотрим на конкретном примере сочетание нескольких типов вычетов в одном отчётном периоде:
Иванов П.П. в 2016 году оплатил расходы на стоматологические услуги в размере 40 000 рублей и оплатил услуги родовспоможения для своей супруги в 200 000 рублей. Общая сумма затрат составила 240 000 рублей.
Из этой суммы 200 000 рублей попадают под категорию дорогостоящего лечения. По этим тратам компенсация рассчитывается с полной суммы. Соответственно, Иванов П.П.
при предоставлении требуемых для этого справок и договоров получит компенсацию в сумме 40 000 х 13% + 200 000 х 13% = 5 200 рублей + 26 000 рублей = 31 200 рублей.
Сколько раз можно воспользоваться льготой
Законодательством не ограничено количество обращений одного и того же лица за социальными вычетами. Получается, что возвращать излишне уплаченный НДФЛ можно ежегодно в установленных пределах.
Сроки возврата денежных средств налогоплательщику
С момента подачи подтверждающих бумаг и декларации ИФНС отводится 3 месяца на проведение камеральной проверки. Если в ходе данной проверки не выявлено нарушений и несоответствий, то в течение 30 дней будет перечислена компенсация по подоходному налогу на счёт налогоплательщика.
Причины отказа в получении налогового вычета
Бывают ситуации, когда в предоставлении социального возмещения ИФНС вправе отказать. Наиболее вероятны следующие причины отказа:
- Неполный объём документации, предоставленной заявителем.
- Отсутствие уплаты НДФЛ с доходов заявителя (если единственным источником доходов лица является стипендия, пособие, пенсия).
- Документация представлена не по месту постоянной регистрации.
- Исчерпан лимит социального налогового возврата НДФЛ.
- Выявлены нарушения и несоответствия в ходе камеральной проверки.
Рекомендации налогового консультанта
Пользование платными медицинскими услугами в нашей стране даёт некоторое ощущение уверенности в качестве предоставленных услуг. Особенно это актуально для такого сложного процесса, как деторождение. При наличии финансовых возможностей современные семьи прибегают к контрактам на платные роды.
Поскольку с появлением ребёнка лишних денежных средств не бывает, то вопрос налогового возмещения за платное ведение беременности и родов набирает популярность. В данной статье были даны ответы на все самые важные аспекты данного вопроса.
Источник: https://BackNalog.ru/sotsialnyj/nalogovyj-vychet-za-rody-po-kontraktu
Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности — инструкция для будущих мам
Роды – важное и радостное событие для всей семьи.
Как правило, женщины предпочитают рожать в государственных родильных домах, но иногда беременной требуется дополнительное обследование, лечение, сопровождение в силу критического состояния.
Вопрос об оказании высококвалифицированной помощи может решаться в платных больницах. Налоговое законодательство согласно статье 219 НК устанавливает право заявителя на возможность компенсировать часть денег, уплаченных за медицинскую помощь.
Кто может получить вычет за платные роды
Оформление налогового вычета за роды по контракту законом предлагается не всем гражданам. Перед обращением в инспекцию необходимо разобраться, относится ли потенциальный получатель к категории лиц, имеющих право на возврат средств.
Право на налоговый вычет по факту платных родов могут реализовать:
- женщина, которая получала платные консультации в медицинских организациях, – если она имеет официальный заработок и платит налог в размере 13 процентов ежегодно;
- супруг (отец ребенка) – при наличии официального заработка и уплатиты налога в размере 13 процентов ежегодно.
Получить налоговый вычет за платные роды не могут люди, не имеющие официального места трудоустройства, соответственно и отчислений в инспекцию, а также предприниматели, которые ведут деятельность по специализированной программе, в рамках которой, с них не взимается налог 13 процентов.
ВАЖНО! Процесс ведения беременности, дополнительные обследования перед родами, за которые заявитель уплачивает собственные денежные средства, входят в перечень услуг, возмещаемых с помощью предоставления декларации по форме 3-НДФЛ.
Условия предоставления возврата
Оформить возврат налогового вычета можно не на все типы медицинской помощи, предлагаемой будущей матери. Актуальны такие виды возмещения затрат:
- консультирование специалистов в платной медицинской организации;
- диагностические процедуры (анализы, ультразвуковое излучение, скрининги);
- процесс лечения в период беременности в стационаре и амбулаторном режиме;
- родоразрешение в частном родильном доме, оформленное на основании договора об оказании услуг между учреждением здравоохранения и беременной;
- лекарственные средства и препараты, которые во время беременности приобретены по рецептурному бланку лечащего врача.
Рекомендуем к прочтению: Как получить налоговый вычет за лечение?
Предоставление вычета реализуется только при наличии лицензии у медицинского учреждения, куда женщина обращалась. Если роды были осложненными или производилась процедура кесарева сечения (это дорогостоящие медицинские услуги), клиент имеет право на социальные возмещения в полном объеме.
Необходимые документы
Основание для возмещения денежных средств налогоплательщику – пакет документов, предоставленный женщиной или ее супругом в инспекцию на той территории, где они зарегистрированы и проживают:
- паспортные данные заявителя (копия);
- сведения о полученных доходах из организации, где официально трудоустроен клиент (2-НДФЛ);
- при оформлении возврата подоходного налога супругом необходимо свидетельство, подтверждающее вступление пары в брачные отношения;
- декларация, заполненная заявителем, в которой указаны личные данные потенциального получателя, ежемесячные доходы физического лица, сумма расходов на оплату медицинских услуг;
- договор, заключённый между организацией здравоохранения и пациенткой, а также акт, свидетельствующий о факте оказания помощи медицинского характера;
- заявление гражданина;
- платежные документы и чеки с суммами денег, потраченных на лечебный процесс (препараты, диагностические процедуры, роды на платной основе);
- реквизиты лицевого счета, куда надо перевести возмещаемые суммы.
Документы на получение возврата сдаются лично в инспекцию или направить по почте с уведомлением. Возможен вариант предоставления сканированных копий по электронной почте.
Размер вычета
В качестве размера социального налогового вычета законодательством определена сумма в 120 000 рублей. Исходя из этого, можно высчитать предел – 120 тысяч рублей * размер подоходного налога (13%) = 156 тысяч рублей.
Такие условия не актуальны для дорогостоящих процедур, производимых медицинскими учреждениями.
Даже если затраты превышают предельный показатель, но лечение было дорогим, расходы возмещаются полностью, что подтверждается документально с помощью чеков, рецептурных бланков, выписок из амбулаторных карт.
Предел выплат определяется из расчета затрат клиента за год на все виды медицинских услуг. Например, в течение 12 месяцев женщина оплачивала процедуру родов, диагностические методики выявления патологий плода, осуществляла протезирование зубов. Если за все услуги сумма расходов превысила допустимое значение, возвращен будет только законодательно оговорённый размер выплат.
Вам может быть интересно: Как получить налоговый вычет за лечение зубов?
Данные условия реализуемы, только если гражданин в течение календарного года осуществлял взносы в налоговую инспекцию через работодателя из средств зарплаты.
Период возврата денежных средств
Возмещение расходной части личного бюджета клиента за роды на платной основе может производиться не сразу в течение 1 года. Сроки возврата денежных средств зависят от стоимости лечения и уплаты налога в бюджет государства.
Например, если затраты составили 450 000 рублей, необходимо их размер *13% = 58500 рублей (получит пациент). В течение года он уплатил в качестве налога 50 000 рублей.
Таким образом, вернуть в следующем году он сможет 50 000 рублей, а 8500 останутся и перейдут к выплате на последующий год.
Вам может быть интересно: Какие документы нужны для получения единовременного пособия при рождении ребенка?
Заявитель в таком же порядке предоставит декларацию, после чего, ему переведут оставшиеся деньги. Срок проверки документов составляет 3 месяца с момента их подачи, в течение 1 месяца кредитное учреждение переводит сумму на лицевой счет клиента. Таким образом, общий период составляет 4 месяца.
Возврат подоходного налога за платное ведение беременности и платные роды Ссылка на основную публикацию
Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-platnye-rody
Налоговый вычет за роды по контракту: возврат НДФЛ за платное ведение беременности
Российское законодательство предусматривает возможность получения налогового вычета социального характера. Это касается возврата 13% денег, затраченных на лечение и добровольное медицинское страхование. Граждане РФ могут также получить налоговый вычет за роды по контракту.
По каким расходам можно получить вычет
Частные клиники сейчас становятся все более востребованными.
В таких медучреждениях предоставляются услуги по ведению беременности, здесь же можно родить ребенка под наблюдением квалифицированных докторов.
С точки зрения закона, к лечебным процедурам относятся осмотры, лабораторные исследования, УЗИ, а также сами роды. Сюда входит лечение в период беременности в стационаре и проводимое амбулаторно.
То же самое касается сумм, которые уплачены за лекарства и медикаменты, но только назначенные врачом. Перечень таких препаратов утвержден официально.
В него входят лекарства от аллергических реакций, для проведения наркоза, борьбы с инфекциями и заболеваниями ЖКТ, антисептики, некоторые витамины. Льгота распространяется на расходы по приобретению детских лекарств.
Средства, направленные на эти цели, учитываются, когда рассчитывается налоговый вычет за платные роды.
Период беременности – самое подходящее время, чтобы детально изучить условия возврата налога за роды. Каждый налогоплательщик может получить обратно от государства 13% средств, которые он потратил на оплату медицинских услуг.
Важно! Список таких услуг содержится в правительственном постановлении №201 от 19 марта 2001 года.
При получении дорогостоящего лечения процедура несколько иная.
При проведении кесарева сечения, сложном течении беременности или проблемных родах, есть возможность вернуть вычет с полной суммы.
Правда в этом случае потребуется документальное подтверждение внесения платы за такие услуги и обоснованность получения их.
Условия получения налогового вычета
Чтобы использовать налоговый вычет на роды, необходимо учесть следующие нюансы:
- При обычном течении родов вычет будет возвращен с суммы, не превышающей 120 000 рублей. 13% составят не более 15 600 рублей.
- Вычет возвращают исключительно за тот налоговый период, в течение которого были оплачены медуслуги.
- Вычет можно использовать за год, в котором были оплачены услуги. Перенос остатков на следующий год невозможен.
- У медучреждения, в котором вы решили наблюдаться в период беременности и рожать, обязательно должна быть соответствующая лицензия.
- Клиника должна выдать на руки договор на оказание услуг, а также справку об оплате.
Важно! Россиянкам, которые официально не работают или получают невысокую зарплату, выгоднее оформить льготу на супруга. Главное условие – в любых платежных документах, договорах, чеках должны быть указаны его данные как плательщика.
Право на получение вычета за обслуживание в платном медучреждении в связи с беременностью и родами появляется при соблюдении ряда условий:
- Льгота предоставляется только гражданам страны.
- Пользоваться можно услугами только российских клиник (расположенных не только в Москве).
- При заключении и продлении договора на предоставление медуслуг, должны быть потрачены личные средства плательщика.
- Годовой доход гражданина составляет менее 2 миллионов рублей.
Вернуть средства по вычету нельзя в случае платного ведения беременности и родов за пределами страны или оплате договора ДМО без предусмотренных страховых выплат.
Обязательным условием получения вычета является легальная уплата налогов. Безработные не получают права на вычеты, даже если им предоставляется соответствующее пособие. Не предусмотрена возможность возврата НДФЛ и для предпринимателей, работающих по специальным режимам налогообложения из-за отсутствия доходов, в отношении которых действует ставка в 13%.
Порядок получения вычета
Для возвращения вычета нужно обратиться в местный налоговый орган. Чтобы воспользоваться этой возможностью, следует:
- Подать декларацию в налоговую по форме 3-НДФЛ. Это делается по окончании того года, в котором оплачено лечение и куплены лекарства.
- Получить в бухгалтерии на работе справку о налоговых начислениях и суммах удержаний за этот год (2-НДФЛ).
- Сделать копии бумаг, подтверждающих родственную связь с человеком, оплатившим медуслуги.
- Сделать копии документов, которыми можно подтвердить затраты на лечение и медикаменты.
- Передать пакет документации налоговикам.
Потребуется также договор, заключенный с медучреждением, в котором наблюдалась будущая мама и принимались роды. К нему прикладывается копия лицензии клиники, но достаточно и указания номера лицензии в справке для налоговиков. Документ об издержках, связанных с платными медуслугами, выдается клиникой. Чтобы получить возмещение в виде налогового вычета, придется написать заявление.
В медсправке, выданной клиникой, указывается специальный код: 01 либо 02. В первом варианте речь идет об обычных родах без осложнений. Во втором – о проблемных родах или кесаревом сечении.
Важно! В момент подачи документации в инспекцию надо иметь с собой оригинал каждого документа. Это даст возможность инспектору проверить достоверность сведений.
Сроки рассмотрения документов
На проверку документов отводится 2-4 месяца. После ее завершения заявитель получает сообщение об итогах проверки в течение 10 дней. Это может быть предоставление средств вычета на счет либо обоснование отказа. При появлении сомнений в подлинности предоставленных документов, отсутствия определенных бумаг и возникновения других вопросов, плательщика могут вызвать в ИФНС.
Передать заявление на вычет можно на протяжении длительного времени – трех лет. Если соглашение с медучреждением заключено несколько лет назад, назначение вычета все равно возможно только за три последних года.
Важно! Справка, полученная в родильном доме, должна быть оформлена в соответствии с установленным образцом.
После подачи заявления лучше узнать о ходе рассмотрения в налоговой самостоятельно, если до этого не приходит извещение.
После вручения акта, содержащего решение налоговиков, заявитель может представить возражения в течение 15 дней. Рассмотрение таких возражений происходит в присутствии заявителя.
Как подать документы
Подача документов для возмещения затрат возможна несколькими способами:
- Лично – сотрудник инспекции сразу проверит документацию, укажет на отсутствие нужных бумаг или необходимость исправлений. Но на визит в налоговую порой уходит немало времени.
- По почте – если в декларации будут обнаружены недочеты, плательщик узнает об этом далеко не сразу. Соответственно, процедура получения вычета займет больше времени.
- Через кабинет пользователя на интернет-сайте ФНС – сначала нужно пройти регистрацию, посетив инспекцию. Процедура проводится один раз, после чего плательщик получает доступ к многочисленным сервисам, в том числе кабинету.
- Посредством Портала Госуслуг – регистрация проводится удаленно, потребуется авторизация по личным документам.
- Через работодателя. Работодатель может выступать в роли посредника между плательщиком налогов и ФНС в плане передачи документации. Обращаться в бухгалтерию по месту работы можно в любое время, не дожидаясь завершения налогового периода. Но этот вариант работает только в случае, если вычет планируется получить за последний год, а не за более длительные предшествующие периоды.
Важно! Ограничение по объему вычета в размере 120 000 рублей действует совокупно для всех видов социальных льгот, предоставленных гражданину за календарный год. А вот лимитов по количеству социальных вычетов не существует.
Почему могут отказать
Причинами отказа в назначении вычета за ведение беременности и роды на платной основе могут быть:
- Неполный пакет документов, переданный налоговикам.
- Отсутствие удержания подоходного налога с плательщика.
- Передача документации не в ту инстанцию.
- Исчерпанный лимит по социальным налоговым вычетам.
- Отсутствие лицензии у медучреждения или окончание периода ее действия.
- Существенные нарушения, выявленные в ходе проверки декларации.
В остальных случаях можно рассчитывать на возмещение вычета в связи с затратами на ведение беременности в платной клинике и роды по контракту.
Источник: https://vychet.com/socialnye/vozvrat-naloga-za-rody-po-kontraktu.html