Налоговые ставки транспортного налога в 2019 году таблица в Москве

Ставки транспортного налога в Москве установлены Законом от 09.07.08 № 33. В статье – большая таблица по всем налоговым тарифам на 2019 год для юридических лиц, а также бесплатные справочники и полезные ссылки.

Без проблем платить налоги помогут следующие документы, их можно скачать:

Транспортный налог на 2019 г. юридические лица вносят по месту нахождения облагаемого транспорта – автомобильного, водного, воздушного, предназначенного для передвижения по снегу и т.д. Чаще всего под платежи подпадает автотранспорт, как самый распространенный по сравнению с другими средствами передвижения. И Москва в этом смысле – не исключение.

Для автотранспорта, с которого платят транспортный налог на 2019 г. фирмы, местом нахождения считается месторасположение фирмы или ее подразделения, расположенного обособленно. Декларация сдается фирмами по тому же адресу.

Ее бланк регулярно обновляется – вслед за изменениями налогового законодательства.

Чтобы не отслеживать все законодательные новшества и всегда отчитываться по действующей форме, удобнее составлять декларацию автоматически – в программе БухСофт.

В программе БухСофт отчеты по транспортному налогу всегда на актуальных бланках с учетом всех изменений закона. Декларацию программа заполнит автоматически. Перед отправкой в налоговую инспекцию она тестируется всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

Отчетность онлайн

Ставки транспортного налога в Москве на 2019 год в таблице смотрите далее.

Другие документы по налогам

Ознакомившись со ставкой транспортного налога в Москве в 2019 году для юридических лиц, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

Объекты, подпадающие под транспортный налог за 2019 год для юридических лиц

Под транспортное налогообложение подпадают следующие объекты.

1. Автотранспорт, в том числе:

• автомобили легковые;
• грузовики;
• автобусы;
• мотоциклы;
• мотороллеры и т.д.

1. Водные транспортные средства, включая:

• теплоходы;
• моторные лодки;
• яхты;
• катера;
• парусные суда;
• гидроциклы и т.д.

1. Воздушный транспорт, в том числе:

• вертолеты;
• самолеты;
• прочие воздушные объекты с двигателями и без них.

Транспортный налог за 2019 год для юридических лиц в Москве устанавливает региональный Закон от 09.07.08 № 33. Он выделяет аналогичные общероссийским облагаемые объекты. Ставки транспортного налога за 2019 год для юридических лиц определены для каждой категории и вида транспорта в рублях.

Транспортный налог на 2019 г.: облагаемая база и налоговые ставки

Ставки транспортного налога применяются к налоговой базе, как и по любому иному налоговому платежу.

Однако сложность в том, что транспортный платеж взимается с очень разных объектов, которые отличаются друг от друга.

Поэтому, вместо того, чтобы определить единый способ определения налоговой базы, законодатели установили различную налоговую базу для разных объектов. В зависимости от этого применяются различные ставки платежа.

Так, для наиболее распространенных объектов – имеющих двигатели (кроме воздушных реактивных) – законодательство определяет налоговую базу как мощность этого двигателя, измеренную в лошадиных силах.

Для большинства водных и воздушных объектов облагаемой базой считается их количество.

Также база по транспортному налогу может быть определена в регистровых тоннах валовой вместимости – для водного буксируемого (несамоходного) транспорта.

Виды налоговых ставок

Тарифы транспортного платежа определяют российские регионы. Они исходят из показателей, закрепленных в Налоговом кодексе, но имеют право на увеличение или уменьшение этих тарифов не больше чем в десять раз.

Правда, по легковым машинам с двигателем мощностью до 110,33 кВт, то есть до 150 лошадиных сил, регионы могут повышать или снижать без ограничений ставки, определенные в налоговом общероссийском законодательстве.

Налоговые ставки определяются в зависимости от того, какой показатель является облагаемой базой по объекту. Если платеж взимается с мощности двигателя, измеренной в лошадиных силах, то и ставка налога определяется в рублевой сумме с каждой лошадиной силы. Если же платеж взимается с каждого объекта, то и ставка налога определяется в рублях с каждого объекта.

ПримерТранспортный налог на 2019 г.На ООО «Символ» зарегистрирована легковая машина с двигателем мощностью 110 лошадиных сил.

Так как по закону облагаемой базой для таких объектов считается мощность двигателя, то ставка налога определяется в рублях за каждую лошадиную силу мощности двигателя.

В Налоговом кодексе ставка платежа определена в сумме 3,5 рублей за каждую л.с.

Однако регионы России могут без ограничений увеличивать или уменьшать тариф платежа, закрепив его в соответствующем законе субъекта РФ. Например, в Москве ставка налога составляет 25 рублей.

Ставка транспортного налога в Москве в 2019 году для юридических лиц

Ставки транспортного налога в Москве на 2019 год, как и в целом по России, определяются в зависимости от того, как установлена облагаемая база по объекту.

Платить из расчета за каждую лошадиную силу мощности двигателя в Москве необходимо за легковые и грузовые автомашины, автобусы, мотоциклы, мотороллеры, пневматически и гусеничные самоходные объекты, снегоходы, мотосани, водный транспорт (катера, моторные лодки, яхты, гидроциклы), а также за воздушные транспортные объекты с двигателями.

Кроме того, московский закон определяет платежи с килограмма силы тяги (для реактивных самолетов), с регистровой тонны валовой вместимости (для буксируемых судов), а также с единицы транспортного средства (по водным и воздушным объектам без двигателей).

По общероссийским правилам разрешено дифференцировать тарифы платежа в зависимости не только от категории транспорта, но и от периода, прошедшего с момента выпуска объекта или от экологического класса.

Однако в Москве транспорт с точки зрения налогообложения не подразделяется по срокам изготовления или экологическому классу. Кроме того, в Москве не нужно вносить авансы по транспортному налогу на 2019 г.

В связи с этим годовой платеж определяется по формуле:

Что касается дорогостоящих автомашин, в отношении которых платеж рассчитывается с применением повышающих коэффициентов, то формула применяется следующая:

В Москве сумма транспортного налога за 2019 год для юридических лиц округляется до полного рубля. Суммы, составившие при расчете платежа менее 50 копеек, не учитываются, а 50 копеек и более – округляются в большую сторону. Образец платежного поручения на налоговый аванс по транспорту приведен ниже:

Ставки транспортного налога в Москве на 2019 год в таблице

Тарифы платежей за транспорт в Москве по видам объектов и способам определения облагаемой базы смотрите в таблице.

Таблица. Ставка транспортного налога в Москве в 2019 году для юридических лиц

Облагаемое транспортное средство	Ставки транспортного налога в Москве на 2019 год
При взимании с каждой лошадиной силы
Легковые машины с двигателем мощностью:
до 73,55 кВатт, иными словами до 100 л.с. 1	12 р.
свыше 73,55 кВатт до 91,94 кВт, то есть более 100 л.с. до 125 л.с. 1	25 р.
свыше 91,94 кВатт до 110,33 кВт, то есть более 125 л.с. до 150 л.с.	35 р.
свыше 110,33 кВатт до 128,70 кВт, иными словами более 150 л.с. до 175 л.с.	45 р.
свыше 128,70 кВатт до 147,10 кВт, то есть более 175 л.с. до 200 л.с.	50 р.
свыше 147,10 кВатт до 165,50 кВт, иными словами более 200 л.с. до 225 л.с.	65 р.
свыше 165,50 кВатт до 183,90 кВт, то есть более 225 л.с. до 250 л.с.	75 р.
свыше 183,90 кВатт, иными словами более 250 л.с.	150 р.
Мотоциклы с двигателем мощностью:
до 14,70 кВатт, то есть до 20 л.с.	7 р.
свыше 14,70 кВатт до 25,74 кВт, иными словами более 20 л.с. до 35 л.с.	15 р.
свыше 25,74 кВатт, то есть более 35 л.с.	50 р.
Мотороллеры с двигателем мощностью:до 14,70 кВатт, иными словами до 20 л.с.свыше 14,70 кВатт до 25,74 кВт, то есть более 20 л.с. до 35 л.с.свыше 25,74 кВт, иными словами более 35 л.с.	7 р.15 р.50 р.
Автобусы с двигателем мощностью:
до 80,90 кВт, иными словами до 110 л.с.	15 р.
свыше 80,90 кВатт до 147,10 кВт, то есть более 110 л.с. до 200 л.с.	26 р.
свыше 147,10 кВт, то есть более 200 л.с.	55 р.
Грузовые автомобили с мощностью двигателя
до 73,55 кВт, то есть до 100 л.с.	15 р.
свыше 73,55 кВатт до 110,33 кВт, иными словами более 100 л.с. до 150 л.с.	26 р.
свыше 110,33 кВатт до 147,10 кВт, то есть более 150 л.с. до 200 л.с.	38 р.
свыше 147,10 кВатт до 183,90 кВт, иными словами более 200 л.с. до 250 л.с.	55 р.
свыше 183,90 кВт, то есть более 250 л.с.	70 р.
Самоходный транспорт пневматический и гусеничный	25 р.
Снегоходы с двигателем мощностью:
до 36,77 кВт, то есть до 50 л.с.	25 р.
свыше 36,77 кВатт, иными словами более 50 л.с.	50 р.
Мотосани с двигателем мощностью:до 36,77 кВт, иными словами до 50 л.с.свыше 36,77 кВатт, то есть более 50 л.с.	25 р.50 р.
Водный транспорт (в том числе катера, лодки с мотором) с двигателем мощностью:
до 73,55 кВт, то есть до 100 л.с.	100 р.
свыше 73,55 кВатт, иными словами более 100 л.с.	200 р.
Яхты и другие парусно-моторные суда с двигателем мощностью:
до 73,55 кВт, иными словами до 100 л.с.	200 р.
свыше 73,55 кВт, то есть более 100 л.с.	400 р.
Гидроциклы с двигателем мощностью:
до 73,55 кВт, то есть до 100 л.с.	250 р.
свыше 73,55 кВатт, иными словами более 100 л.с.	500 р.
Самолеты, вертолеты и иной воздушный транспорт с двигателями	250 р.
При взимании с регистровой тонны валовой вместимости
Буксируемые (несамоходные) суда	200 р.
При взимании с килограмма силы тяги
Самолеты с реактивными двигателями	200 р.
При взимании с единицы транспортного объекта
Другой водный и воздушный транспорт без двигателей	2000 р.

Ставки транспортного налога в Москве на 2019 год в таблице выше применяются, если фирма не имеет права на региональные московские льготы.

К категории льготников относятся юрлица, перевозящие пассажиров по городу (кроме использующих такси), резиденты особых московских экономических зон, управляющие компании этих особых зон, а также участники проекта и управляющие компании международного медицинского кластера.

Для резидентов особых московских экономических зон льготируются платежи по зарегистрированному на них транспорту, кроме снегоходов, мотосаней, водных и воздушных объектов. Льгота предоставляется на десять лет с момента регистрации объекта.

По ссылке смотрите: пени по транспортному налогу КБК 2019.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1824-stavki-transportnogo-naloga-v-moskve-na-2019-god-dlya-yuridicheskih-lits

Льготы по уплате транспортного налога в Москве в 2019 году

Льготы по транспортному налогу в Москве в 2019 году регулируются столичным законом от 09.07.2008г. №33 «О транспортном налоге» в последней редакции этого года.

Транспортный налог необходим для денежной компенсации владельцами транспортного средства загрязнения экологии и использование дорог, которые имеют свойство изнашиваться.

Налогом облагаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолёты, вертолёты, яхты, моторные лодки и т.п.

Льготы по транспортному налогу отличаются друг от друга в разных городах. Ставки по налогам указываются в региональных законодательных актах. В этой статье рассказывается о налоговых льготах в Москве.

Размер транспортного налога зависит от количества лошадиной силы, которая содержится в моторе данного вида транспорта. Некоторые виды транспорта могут освобождаться от налогов, а какие-то не подлежат ни освобождению от налога, ни налоговому вычету.

Налоги за 2019 год физические лица должны оплатить в течение 2020 года, а юридические – даже почти в начале года.

Прежде, чем завести транспорт, стоит ознакомиться с законом о транспортном налоге отдельного региона. Москвичи должны ознакомиться с законом г. Москвы «О транспортном налоге».

Скачать текст Закона (.docx)»

Кому предоставляются льготы

В Законе Москвы имеется Статья 4, называется «О транспортном налоге». В ней очерчен достаточно широкий круг лиц, которые имеют права пользоваться льготами.

Для пенсионеров льготы в Москве не предусмотрены. Они в полной мере платят налог за пользование личным транспортом. В других регионах они могут узнать о своём правовом положении в этой сфере в ИФНС по тому месту, где было зарегистрировано это транспортное средство.

Однако, многие категории лиц могут не платить за своё транспортное средство. В целом Москва предоставляет типичные льготы тем категориям, которые имеют заслуги перед всей страной.

Льготы для инвалидов 1 группы, для инвалидов 2 группы распространяются на один вид транспорта.

То же самое касается льгот для многодетных семей, для ветеранов боевых действий, для переживших пленение в концлагерях и гетто, для получивших ранение на поле боя и многих других категорий. Участие в Великой Отечественной Войне обязательно даёт преимущество.

Сюда включены и льготы для ветеранов труда. Но понятие «ветераны труда» в последнее время трактуется несколько по-другому. Ветераны труда – это граждане со специальным значком и званием, а также орденами и медалями. Их стаж для мужчин – 4-0 лет, а для женщин – 35 лет.

От налога освобождаются лица, которые участвовали в испытании опасных видов оружия (ядерного и термоядерного).

Вообще, все, кого затронула какая-либо война и кто пожертвовал своим здоровьем ради общего дела, могут рассчитывать на блага, связанные с беспрепятственным использованием своего транспортного средства.

Все категории, за исключением многодетных семей, не могут выбрать в качестве транспортного средства, не обложенного налогом, мотосани, снегоходы, а также воздушный и водный транспорт.

Многодетные семьи могут состоять не только из родителей и их родных детей, но также из усыновителей и их приёмных детей. Многодетной считается семья, в которой есть хотя бы три ребёнка.

Физическое лицо должно предоставить документ, в котором эта льгота подтверждена. Важно помнить, что такой транспорт, как водный или воздушный вид, мотосани и снегоходы не могут подлежать налоговой льготе.

Льготы юридическим лицам

Юридические лица тоже имеют право на льготы. Например, организации, которые оказывают услуги по перевозке пассажиров на общественном транспорте или которые расположены в особых зонах города.

Большое внимание в законодательстве уделяется инвалидам. Инвалиды могут входить в состав юридических лиц в большом количестве, что даёт соответствующим юридическим лицам привилегии.

Общественные организации инвалидов являются зарегистрированными на федеральном уровне организации, в которых инвалидов, как минимум, 90% от общего числа участников.

Льгота не предоставляется на воздушный и водный транспорт. Не предусмотрены льготы и в случае ведения организацией инвалидов предпринимательства и работы с ценными бумагами.

Льготы распространяются и на организации, в состав которых входят общественные организации инвалидов. Там инвалиды должны быть в количестве хотя бы тридцати процентов, работающих же в данных организациях должно содержаться в составной организации хотя бы 15 человек.

К такой же категории относится организация, использующая труд инвалидов, чтобы их было хотя бы тридцать процентов.

Освобождаются от некоторых налогов на транспорт и организации, в которые входят религиозные объединения, производящие церковную утварь и другие предметы, используемые в отправлении церковных обрядов.

Но здесь не подлежат льготам не только водный и воздушный транспорт, но и легковые автомобили.

Налоговый вычет

Налоговый вычет предполагает не отмену налога в целом, а только уменьшение суммы.

Налоговый вычет может быть только с категорий граждан, которые платят стандартные подоходные налоги.

Право на профессиональный вычет имеют индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой, а также лица, чьи работа и услуги связаны с гражданско-правовым договором.

В эту же группу входят лица, которые имеют авторские вознаграждения или вознаграждения иного вида.

Лица, которые официально не зарегистрировались в качестве индивидуальных предпринимателей и не платят налоги за частные практики, не могут претендовать на вычет.

Эти лица пользуются транспортом достаточно часто, поэтому расчёт налогов на их транспорт смягчается, чтобы у них не было таких больших издержек.

Заключение

Итак, от налогов на транспорт освобождаются как некоторые физические, так и определённые юридические лица. Москва предоставляет льготы достаточно большой категории людей.

Все, кто имеют заслуги в военной сфере, в сфере труда, в сфере ядерных испытаний и кто имеет первую или вторую группу инвалидности, могут освободить от налогообложения одно личное транспортное средство.

Многодетные семьи имеют самую большую привилегию, поскольку они имеют право освободить от налогов то транспортное средство, на которое не распространяются льготы. Общественные организации, включающие в себя инвалидов, тоже наделены особыми правами.

: Транспортный налог 2019 года. Отменят или нет?

Рекомендуем ещё статьи по теме:

Источник: https://lgotyvsem.ru/regiony/lgoty-po-transportnomu-nalogu-v-moskve.html

Транспортный налог 2019 Московская область: ставки

Читайте о ставках по транспортному налогу 2019 в Московской области. Они резко отличаются от базовых ставок, установленных Налоговым кодексом. Мы собрали в таблицы все ставки по каждому виду транспорту. Вы сможете их не только посмотреть, но и скачать. Также вас ждет инструкция по пользованию калькулятором для транспортного налога 2019 Московская область.

Юридические лица и физические лица, являющиеся владельцами  каких-либо транспортных средств, платят за него налог. Имеются в виду не только автомобили, грузовики, автобусы, газели, но и мототехника, плавтехника, воздушный транспорт. И если физикам и бизнесменам ФНС присылает квитанции, в которых транспортный налог уже посчитан, то предприятиям приходится это делать самим.

Важной величиной в транспортном налоге является его ставка. Причем для каждого региона она своя. В этой статье мы поговорим о ставках налога на авто в Московской области.

Транспортный налог в Московской области на 2019

Транспортный налог в Московской области на 2019 исчисляется на основе своих, региональных ставок. Поясним этот вопрос. Налоговый кодекс РФ, как правило, утверждает базовые ставки по налогу на транспорт. Но они применяются только там, где местные власти не ввели свои тарифы.

Однако к Московской области это не относится, так как ее предприниматели и организации платят по местным ставкам (таблицы со ставками смотрите ниже).

Важно! Региональные ставки не могут быть увеличены или уменьшены более чем в десять раз от базовой величины.

Кроме того, если компания владеет дорогой автомашиной (стоимость больше 3 миллионов рублей), то ей придется увеличить налог на добавочный коэффициент.

Обращаем внимание предприятий Московской области. Рассчитывать налог нужно по таксе, действующей по месту регистрации компании, за редким исключением. Например, если организация стоит на учете в ИФНС Москвы, а машину использует в Московской области, то вам придется применять Московские тарифы, а не областные.

И наоборот, если ваш юридический адрес Московская область, а транспорт вы используете для поездок в столицу, то рассчитывать налог будете по областным расценкам.

Однако в этом правиле есть несколько исключений, касающихся в основном специфических видов транспорта. Статья 83 НК РФ следующим образом разрешает эту проблему:

• Налог на технические средства водного транспорта уплачивается в ИНФС по адресу постановки их на учет;
• Налог на воздушный транспорт уплачивается в налоговую, в которой числится  главный офис владельца;
• Пошлина по всем остальным средствам передвижения платится по месту регистрации компании.

Теперь переходим непосредственно к ставкам транспортного налога 2019 в Московской области.

Транспортный налог 2019 Московская область: ставки в таблицах

Рассмотрим сначала тарифы на легковые автомобили.

Легковые машины с двигателем:

Мощность в лошадиных силахМощность в кВтНалоговая ставка 2019 (за каждую лошадиную силу)

— до 100 л.с	— до 73,55 кВт	10
— свыше 100 л.с. до 150 л.с.	— свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт	34
— свыше 150 л.с. до 200 л.с	— свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт	49
— свыше 200 л.с. до 250 л.с.	— свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт	75
— свыше 250 л.с.	— свыше 183,9 кВт	150

Мотоциклы и мотороллеры с двигателем:

Мощность в лошадиных силахМощность в кВтНалоговая ставка 2019 (за каждую лошадиную силу)

— до 20 л.с	— до 14,7 кВТ	9
— свыше 20 л.с. до 35 л.с.	— свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт	16
— свыше 35 л.с.	— свыше 25,74 кВт	50

Автобусы, выпущенные не более 5 лет назад включительно с двигателем:

Мощность в лошадиных силахМощность в кВтНалоговая ставка 2019 (за каждую лошадиную силу)

— 200 л.с	— до 147,1 кВт	27
— свыше 200 л.с	— свыше 147,1 кВт	56

Автобусы, выпущенные более 5 лет назад с двигателем:

Мощность в лошадиных силахМощность в кВтНалоговая ставка 2019 (за каждую лошадиную силу)

— 200 л.с	— до 147,1 кВт	50
— свыше 200 л.с	— свыше 147,1 кВт	100

Грузовики, с момента выпуска которых, прошло меньше 5 лет включительно с двигателем:

Мощность в лошадиных силахМощность в кВтНалоговая ставка 2019 (за каждую лошадиную силу)

— до 100 л.с	— до 73,55 кВт	20
— свыше 100 л.с. до 150 л.с.	— свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт	25
— свыше 150 л.с. до 200 л.с	— свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт	33
— свыше 200 л.с. до 250 л.с.	— свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт	45
— свыше 250 л.с.	— свыше 183,9 кВт	58

Грузовики, с момента выпуска которых, прошло больше 5 лет с двигателем:

Мощность в лошадиных силахМощность в кВтНалоговая ставка 2019 (за каждую лошадиную силу)

— до 100 л.с	— до 73,55 кВт	25
— свыше 100 л.с. до 150 л.с.	— свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт	40
— свыше 150 л.с. до 200 л.с	— свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт	50
— свыше 200 л.с. до 250 л.с.	— свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт	65
— свыше 250 л.с.	— свыше 183,9 кВт	85

Все прочие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу:  

Наименование транспортного средстваНалоговая ставка 2019 (за каждую лошадиную силу)

Снегоходы и мотосани с двигателем:
— до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	25
— свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с двигателем:
— до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	100
— свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	200
Яхты и другие парусно-моторные суда с двигателем:
— до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	200
— свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	400
Гидроциклы с мощностью двигателя
— до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	250
— свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	500
Прочий транспорт
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	200
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	250
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	200
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	2000

Скачать таблицу  ставок транспортного налога 2019 Московская область

Транспортный налог в Московской области на 2019, ставки повышающего коэффициента

Коэффициент, повышающий налог на авто в Московской области применяется только в отношении автомобилей, чья стоимость превышает три миллиона рублей. Однако не каждая такая машина попадает под повышенный сбор. Список транспортных средств, по которым платится увеличенный налог, приведен на сайте Минпромторга. Он регулярно пополняется, поэтому следует быть внимательным.

https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48

Таблица коэффициентов, увеличивающих сумму транспортного налога в Московской области:

Расчет транспортного налога в  2019 по Московской области, калькулятор

Для того чтобы легче было определить налог на ваш автомобиль 2019 по Московской области, в ФНС был разработан специальный калькулятор. И мы расскажем вам, как им пользоваться.

1. Первым шагом: зайдите на сайт по нижеследующей ссылке
2. Перед вами откроется окошко калькулятора. Выбирать регион  — Московская область вам не понадобится, так как ссылка сразу же выведет вас по нужному адресу;
3. Для расчета транспортного налога на калькуляторе, выберете год уплаты – 2019. А также число месяцев владения автомобилем. Как определить время владения, вы могли прочитать выше;
4. В меню «Вид транспортного средства» найдите транспорт, по которому вы хотите посчитать налог;
5. В нижней строке укажите цифрами мощность вашей машины и кликните кнопку далее;
6. Если вы считаете налог по любому транспорту, кроме легкового автомобиля, то калькулятор сразу же выдаст вам нужную сумму. Если вас интересует расчет по легковушке, то придется заполнить еще несколько строк.

Эти пункты выполняют только те, кто считает налог в Московской области на легковушки:

1. После нажатия кнопки далее, калькулятор выдаст вам еще несколько строк для заполнения. Введите в них поочередно: марку технического средства, модель автомобиля и год его выпуска;
2. Кликните по кнопке «Рассчитать» и вы получите нужную сумму. Под ней программа расскажет вам, как был определен налог (смотрите образец).

Налог на авто в Московской области, примеры расчета 2019

В этом разделе мы покажем на примерах, как применять ставку 2019 для расчета транспортного налога в Московской области. Для начала сделаем одну ремарку. Власти Московской области посчитали рациональным уплачивать налог за владение и пользование транспортным средством по частям – авансами.  

Внимание! Транспортный налог считается путем умножения ставки налога на мощность машины в лошадиных силах.

Однако одной формулы будет мало для определения суммы сбора. Если, например, организация приобрела авто недавно, либо наоборот продала его, не дожидаясь конца отчетного периода, сумма налога умножается еще на коэффициент владения. 

Разделите полное число месяцев владения машиной на 12, и вы получите нужный коэффициент.

Однако учитывайте следующие правила:

• Если авто зарегистрировано до 15 числа – этот месяц принимается за первый месяц владения, если после, то он в подсчет не входит;
• Равно как и если авто снято с учета после 15 числа —  это  месяц считается последним месяцем владения, ну а до 15 числа – месяц не учитывается.

Впрочем, лучше обратиться к примерам.

Пример 1. ООО «Улыбка» купила легковушку для нужд фирмы по цене 370 000 рублей в 2015 году. Согласно техпаспорту, мощность авто равна 140 л/с.

Смотрим таблицу ставок и видим, что в данном случае за 1 лошадиную силу следует  заплатить 34 рубля. Значит, налог в 2019 году составит:

34*140 = 4760р.

Но это сумма годового платежа, а нам нужна авансовая. Все просто: 4760/4=1190руб.

Пример 2. Усложним немного задачу. Допустим, ООО «Улыбка» зарегистрировала этот автомобиль 27 августа 2019 года. Первый месяц владения авто будет сентябрь. Считаем налог: 34*140*4/12 = 2380р.

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/161111-stavki-transportnogo-naloga-v-moskovskoy-oblasti-na-2019-god

Какой транспортный налог в Москве в 2019 году

Основными документами, регулирующими порядок расчета и взимания транспортного налога в Москве, являются Налоговый Кодекс РФ, а именно глава 28 этого документа и Закон Москвы №33.

Какие ставки действуют в столице в 2019 году и как правильно оплачивать налог на движимое имущество, читайте далее.

Закон

Закон «О транспортном налоге» столицы был принят в июле 2008 года. Последние изменения вступили в силу со 12 июля 2019 года.

Документом регламентируются:

• ставки по налогу (статья 2). В соответствии с главой 28 Налогового Кодекса ставки в отдельном регионе РФ могут быть увеличены или уменьшены относительно показателей, представленных в статье 361;
• сроки и порядок уплаты регионального сбора (статья 3). Этой статьей устанавливаются отдельные сроки для физических лиц, а так же ИП и организаций, являющихся юридическими лицами. Для каждой категории налогоплательщиков предусмотрен свой порядок уплаты налога и индивидуальные сроки проведения окончательного платежа;
• категории граждан и юридических лиц, которым предоставляются льготы по уплате налога на движимое имущество (статья 4).

На государственном уровне статьей 361.1 НК РФ льготы по сбору предоставляются исключительно владельцам грузовых автомашин с массой более 12 т.

Основным условием предоставления льготы являются: регистрация автотранспортного средства в системе «Платон» и оплата всей суммы налога в течение налогового периода через эту систему.

Льготы остальным категориям частных и юридических лиц предоставляются исключительно рассматриваемым региональным законом.

При применении статей Закона Москвы «О транспортном налоге» следует учитывать и все положения главы 28 Налогового Кодекса, а именно:

1. Налогоплательщиками по региональному сбору являются лица, на которых зарегистрированы любые виды транспорта (статья 357). Исключением являются организации, которые будут проводить и обслуживать чемпионат FIFA в 2019 году;
2. Объектом налогообложения являются все транспортные средства, за исключением (статья 358):
   • автомашин легковых (с мощностью двигателя менее 100 л.с.), оборудованных для эксплуатации инвалидами или выданных отдельным категориям граждан органами социальной защиты;
   • весельных лодок;
   • моторных лодок (двигатель до 5 л.с.);
   • промысловых водных судов;
   • авиации, принадлежащей санитарной или медицинской службам;
   • угнанных авто;
   • тракторов и иной сельскохозяйственной техники, принадлежащей организациям, занимающимся ведением сельского хозяйства;
   • транспорта, используемого организациями для перевозки пассажиров или грузов (речные, морские, воздушные суда);
   • транспорта, принадлежащего органам государственной власти и используемого для осуществления деятельности.
3. Для расчета суммы налога используются (статья 359):
4. лошадиные силы. Показатель применяется при расчете налога на автотранспорт, имеющий двигатель;
5. килограмм силы (для воздушных судов, двигатель которых характеризуется в силе тяги);
6. регистровые тонны, определяющие валовую вместимость водного транспорта;
7. единица транспорта (для водных и воздушных судов, не имеющих двигателя).

Таким образом, основные положения Закона Москвы №33 основаны на Налоговом Кодексе и только уточняют сумму и правила взимания налога на движимое имущество в столице.

Ставки по транспортному налогу в Москве

При определении налоговой ставки учитываются такие показатели, как:

• вид транспорта (легковые автомашины, автобусы, катера, мотоциклы, снегоходы, воздушные суда и так далее);
• мощность транспорта, которая измеряется в определенных единицах в соответствии со статьей 359 НК РФ.

Таблица транспортного налога 2019 в Москве, а именно действующие ставки для определенных видов транспортных средств в зависимости от их мощности представлена далее:

Мощность	Ставка налога, руб.
Мотоциклы, мотороллеры (за 1 л.с.):
До 20 л.с.	7
20 – 35 л.с.	15
Свыше 35 л.с.	50
Легковые автомашины (за 1 л.с.):
Менее 100 л.с.	20
100 – 125 л.с.	25
125 – 150 л.с.	35
150 – 175 л.с.	45
175 – 200 л.с.	50
200 – 225 л.с.	65
225 – 250 л.с.	75
Более 250 л.с.	150
Грузовые автомобили (за 1 л.с.):
До 100 л.с.	15
100 – 150 л.с.	26
150 – 200 л.с.	38
200 – 250 л.с.	55
Более 250 л.с.	70
Автобусы (за 1 л.с.):
До 110 л.с.	15
110 – 200 л.с.	26
Свыше 200 л.с.	53
Иные транспортные средства на пневматическом или гусеничном ходу (за 1 л.с):
Не зависимо от мощности	25
Снегоходы и мотосани (за 1 л.с.):
Менее 50 л.с.	25
Более 50 л.с.	50
Моторные лодки, включая катера (за 1 л.с.):
Менее 100 л.с.	100
Свыше 100 л.с.	200
Парусно-моторные суда, яхты (за 1 л.с.):
До 100 л.с.	200
Более 100 л.с.	400
Гидроциклы (за 1 л.с.):
Менее 100 л.с.	250
Свыше 100 л.с.	500
Несамоходные суда, для которых мощность определяется валовой вместимостью (за 1 регистровую тонну):
Не зависимо от мощности	200
Вертолеты, самолеты и так далее, оснащенные двигателем (за 1 л.с.):
Не зависимо от мощности	250
Самолеты с реактивными двигателями (за 1кг силы тяги):
Не зависимо от мощности	200
Иные воздушные или водные суда, не оснащенные двигателями (за 1 транспортное средство):
Не зависимо от мощности	2000

Представленные ставки распространяются на все категории владельцев (юридические лица или частные граждане), не зависимо от вида.

Сроки сдачи

Статьей 3 Закона №33 предусмотрены следующие сроки оплаты налога:

• для частных граждан – 1 декабря. Расчет налога для физических лиц производится региональным отделением налоговой инспекции. Налогоплательщик получает налоговое уведомление с полностью заполненной квитанцией для оплаты сбора. В уведомлении указываются виды транспорта, принадлежащего налогоплательщику и их характеристики, а так же расчет суммы сбора;

В квитанции указываются реквизиты платежа и сроки оплаты. Произвести уплату налога можно любым доступным для налогоплательщика способом: наличными средствами через отделение банка, средствами с банковской карты в банкоматах, терминалах или онлайн.

• для юридических лиц – 5 февраля. Расчет суммы налога на движимое имущество юрлицами производится самостоятельно. Для подтверждения информации о транспорте, имеющемся в собственности, составляется и подается в налоговый орган налоговая декларация.

Квитанция для оплаты сбора так же заполняется самостоятельно. При этом важно правильно заполнить все реквизиты получателя платежа. Производится оплата с банковского счета компании.

Для физических лиц

От уплаты транспортного налога в размере 100% освобождаются следующие категории налогоплательщиков, являющихся физическим лицами:

• Герои СССР;
• Герои РФ;
• лица, награжденные орденом Славы;
• ветераны ВОВ;
• инвалиды ВОВ;
• ветераны боевых действий;
• инвалиды боевых действий;
• инвалиды первой и второй групп;
• бывшие узники гетто, концлагерей и так далее, созданных в годы Второй Мировой войны;
• граждане, владеющие легковыми автомобилями с мощностью менее 70 л.с.;
• один родитель (усыновитель, опекун и так далее) в многодетной семье;
• лица, участвовавшие в ликвидации аварии на Чернобыльской АС, на объединении «Маяк», при сбросе отходов в реку «Теча» и участвовавшие в испытаниях на Семипалатинском полигоне;
• лица из подразделений особого риска, принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия и ликвидации последствий аварий на ядерных установках, принадлежащих вооруженным силам;
• лица, которые перенесли лучевую болезнь или стали инвалидами в результате испытаний ядерного оружия;
• один из родителей, попечителей, опекунов и так далее для инвалидов с детства.

Каких либо льгот для пенсионеров в столице не предусмотрено.

Для указанных категорий граждан льгота предоставляется:

• на одно транспортное средство, за исключением мотосаней, снегоходов, воздушного и водного транспорта. Данное правило не распространяется на льготы для многодетных семей, которые могут выбрать один вид по своему усмотрению;
• при определении льготы на легковые автомобили учитывается мощность ТС. На право получения субсидии могут рассчитывать граждане, владеющие легковушками с мощностью двигателя до 200 л.с.

Для получения льготы необходимо лично или через официального представителя предоставить в налоговый орган соответствующий пакет документов, который подтверждает право на получение. Например, инвалидами предоставляются справка из медицинского учреждения и удостоверение.

Льгота предоставляется сроком на 1 год. Далее необходимо подтверждение права на субсидию путем вторичной подачи документов.

Для юридических лиц

Льготы по транспортному налогу так же предусмотрены и для юридических лиц следующих категорий:

• организаций, оказывающих услуги по перевозке пассажиров общественным транспортом. Льгота предоставляется на все транспортные средства, участвовавшие в деятельности;
• организаций, являющихся резидентами особых экономических зон, расположенных на территории города Москва. Льгота предоставляется сроком на 10 лет с момента постановки ТС на учет;
• организаций, управляющих особыми экономическими зонами в соответствии с договором, заключенным с Правительством РФ. Льгота предоставляется так же сроком на 10 лет.

Как рассчитать

Для того чтобы рассчитать сумму транспортного налога самостоятельно, необходимо воспользоваться следующей формулой:

Сумма регионального сбора = ставка налога в соответствии со статьей 2 Закона №33 * мощность ТС, указанную в паспорте * повышающий коэффициент, который предусмотрен для легковых авто стоимостью более 3 000 000 рублей * сроки эксплуатации в течение налогового периода/12

При определении налога на дорогостоящие автомашины необходимо учитывать следующие коэффициенты, которые зависят от стоимости и возраста транспортного средства:

Период использования определяется в месяцах фактического владения транспорта.

Пример 1

Необходимо подсчитать сумму налога на легковой автомобиль, имеющий мощность 158 л.с. и зарегистрированный на владельца 9 июня 2019 года. Стоимость авто 755 000 рублей.

Сумма налога – 45*158*7\12 = 4 147 рублей 50 копеек

По правилам округления, предусмотренным статьей 3 Закона №33, сумма к уплате составит 4 148 рублей.

Пример 2

Требуется рассчитать транспортный налог на легковой автомобиль стоимостью 3 550 000 рублей. Мощность авто составляет 255 л.с., а срок использования 6 месяцев.

Сумма налога = 255*150*1,5*6/12 = 28 687 рублей 50 копеек, то есть владельцу необходимо оплатить налог в сумме 28 688 рублей.

Авансовые платежи

В соответствии со статьей 3 Закона «О транспортном налоге» в столице юридические лица производят оплату налога одним платежом, то есть поквартальные авансовые платежи в городе федерального значения не предусмотрены.

Таким образом, при расчете и оплата налога на движимое имущество владельцам транспортных средств следует опираться на два закона, подробно рассмотренных в статье.

Это Налоговый Кодекс и Закон города №33. Неуплата налога в установленные сроки приведет к наложению штрафа и начислению пени.

: Транспортный налог 2019. Об этом стоит узнать

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://avtopravozashita.ru/transportnyj-nalog/transportnyj-nalog-moskvy.html